Иногда владельцам малого бизнеса трудно сделать перерыв. Но если вы сделали крупные покупки для своей компании в этом году, вы можете вычесть их из налоговой декларации. Вы можете списать расходы, выбрав режим безопасной гавани для мелких налогоплательщиков.
Безопасная гавань освобождает вас от ответственности, если вы выполняете определенные условия. Другими словами, вы получаете некоторую слабину, если выполняете определенные условия.
Правительство может ввести положение о безопасной гавани в любом количестве ситуаций. Как владелец малого бизнеса, вы должны знать о выборах в безопасную гавань для мелких налогоплательщиков.
Выборы в «безопасную гавань» уменьшают или устраняют ваши налоговые обязательства, если вы соответствуете требованиям. Вы можете уменьшить причитающиеся налоги, заявив соответствующие расходы в качестве налоговых вычетов для малого бизнеса.
Зная, как списать расходы бизнеса звучит как работа для финансовых специалистов. Но важно, чтобы вы понимали некоторые общие идеи о списании налогов.
Вы знаете, что должны платить налоги с доходов от бизнеса. Чтобы уменьшить налоговое бремя, вы можете списать расходы малого бизнеса в налоговой декларации. Часто расходы связаны с материальным имуществом.
Материальная собственность имеет физическую форму, такую как машина или здание. Вы можете увидеть и потрогать материальные ценности, и они занимают место в вашем бизнесе. Поскольку материальное имущество повышает ценность вашего бизнеса, оно является активом.
Некоторые материальные активы являются долгосрочными, то есть вы будете использовать их более одного года. Долгосрочные материальные активы обесцениваются, то есть со временем теряют свою ценность. В отличие от вычета всей стоимости объекта, вы можете списать амортизируемое имущество в течение нескольких лет с помощью формы 4562.
Существует два основных способа списания материального имущества. Используемый вами метод зависит от правил IRS в отношении нормативных требований к материальному имуществу, вида актива и стоимости. Эти два метода — вычет и капитализация расходов.
Чтобы вычесть расходы, вычтите всю или часть стоимости товара из налоговых обязательств. IRS устанавливает правила, в которых говорится, какие элементы подлежат вычету и как вы рассчитываете сумму каждого вычета. Вычет также называется расходом.
Обычно в случае с долгосрочными активами вам следует отложить признание расходов в налоговой декларации. Вы можете отсрочить расходы, капитализировав актив.
Долгосрочные активы стоят дороже, и вы тратите на их погашение несколько лет. Оприходование актива позволяет растянуть списание объекта на несколько лет. Таким образом, вы уравновешиваете списание налогов с оплатой счетов за товар.
Выборы в «безопасную гавань» позволяют вам вычитать амортизируемое имущество вместо его капитализации. Хотя вы бы растянули списание на несколько лет, выборы в безопасную гавань позволяют вам получить полное списание в том году, когда вы понесли расходы.
Стоимость предмета должна быть ниже порога безопасной гавани, чтобы вы могли его вычесть. Если элемент не соответствует пороговым требованиям, вы должны использовать его заглавными буквами.
Порог безопасной гавани ограничивает количество материального имущества, которое вы можете вычесть вместо капитализации. В 2015 году Налоговое управление США повысило порог безопасной гавани.
Порог безопасной гавани повышен с 500 до 2500 долларов за счет. Теперь вы можете вычесть амортизируемые товары с суммой счета до 2500 долларов США.
Например, вы купили оборудование за 1000 долларов. Обычно вы капитализируете оборудование, то есть списываете его в течение нескольких лет. С новым порогом в 2500 долларов США вы можете вычесть всю сумму в течение текущего года.
Это дает вам возможность получить больший вычет за текущий год. Если у вас мало средств, вам не придется ждать, чтобы списать расход в течение нескольких лет. Новый порог также упрощает оформление документов и правила бухгалтерского учета для владельцев малого бизнеса.
Вы должны иметь возможность предъявить IRS счет-фактуру на материальное имущество, которое вы списываете. И вы не можете использовать безопасную гавань для вычета инвентаря или земли.
Вы можете применить новый порог безопасной гавани к прошлым налоговым декларациям за 2012 год. Чтобы потребовать вычет уже уплаченных налогов, подайте налоговую декларацию с внесенными поправками. Форма, которую вы используете, зависит от структуры вашего бизнеса.
Подобно выбору безопасной гавани, Раздел 179 позволяет предприятиям вычитать полную сумму расходов на оборудование или программное обеспечение. Обычно при покупке оборудования приходится со временем списывать расходы. Например, если вы потратите 30 000 долларов на машину, вы можете списать 10 000 долларов в течение трех лет. Раздел 179 позволяет списать полные 30 000 долларов США за год, когда вы купили товар.
Если вы хотите вычесть амортизируемый актив, вы должны выбрать безопасную гавань. Чтобы выбрать безопасную гавань, создайте заявление под названием «Раздел 1.263(a)–1(f) о минимальном выборе безопасной гавани» и приложите его к своей налоговой декларации.
Заявление должно включать ваше имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и заявление о том, что вы выбираете безопасную гавань. Выбрав безопасную гавань, вы должны применить правило ко всем расходам, которые соответствуют требованиям.
Нужен простой способ отслеживания расходов? Программное обеспечение для кассового учета Patriot использует простую систему пополнения и вывода средств. Мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня.