Структурирование вашей компании является одним из первых и наиболее важных решений, которые вы примете, начиная свой бизнес. Но выбор оптимальной бизнес-структуры для малого бизнеса может оказаться непростой задачей.
Прежде чем вы случайно выберете бизнес-структуру из шляпы, узнайте, как каждый тип сущности может повлиять на вашу маленькую компанию. Соберите всю информацию о бизнес-структурах, прежде чем принять решение о наилучшей бизнес-структуре для вашего стартапа.
У вас есть несколько вариантов при принятии решения о вашем бизнесе. По данным IRS, существует пять бизнес-структур на выбор:
Выбранная вами структура влияет на все, от ваших налоговых обязательств до ваших личных обязательств. Вы должны выбрать структуру, прежде чем сможете зарегистрировать свой бизнес.
Есть много факторов, которые следует учитывать при выборе формы бизнеса. Используйте следующие восемь вопросов, чтобы выбрать оптимальную структуру компании для малого бизнеса.
По данным Администрации малого бизнеса (SBA), популярность бизнес-структуры зависит от того, сколько у вас сотрудников, если таковые имеются.
Большинство (86,4%) предприятий, не являющихся работодателями, являются индивидуальными предпринимателями. Имейте в виду, что вы также можете быть индивидуальным предпринимателем с наемными работниками.
S Corps составляют большинство (47,3%) малых предприятий-работодателей. Хотя определение мелкого работодателя варьируется в зависимости от отрасли, мелкими работодателями обычно являются предприятия с 500 или менее сотрудниками. Однако, по данным SBA, в некоторых компаниях может быть до 1500 сотрудников, и они все равно считаются небольшими.
Что касается крупных работодателей, то большинство из них представляют собой корпорации (75,9%). Используя стандарты размера SBA, классификация крупных работодателей зависит от отрасли.
Для получения дополнительных статистических данных о структуре бизнеса ознакомьтесь с этой диаграммой структуры малого бизнеса:
Независимо от того, являетесь ли вы соучредителем своего бизнеса или нет, это влияет на выбранную вами структуру.
Если вы начинаете свой бизнес самостоятельно, вы можете стать индивидуальным предпринимателем, ООО с одним участником, корпорацией или корпорацией типа S.
Если вы начинаете свой бизнес с кем-то еще, вы можете создать партнерство, ООО с несколькими участниками, корпорацию или корпорацию типа S.
В зависимости от выбранной вами бизнес-структуры ваши личные активы могут оказаться под угрозой, если ваш бизнес не сможет погасить долги.
Чтобы защитить себя и свои личные активы, вы можете рассмотреть возможность выбора бизнес-структуры с ограниченной ответственностью. Компании с ограниченной ответственностью рассматриваются как отдельные от своих владельцев, а это означает, что ваши личные активы (например, автомобиль, дом) не находятся под угрозой. Как правило, размер вашей финансовой ответственности — это сумма, которую вы вложили в свой бизнес. Кредиторы не могут преследовать ваши личные активы, если на вашу компанию подан иск или если она не может выплатить свои долги.
Если вы выберете бизнес-структуру, которая не ограничивает ответственность, ваши личные активы не будут защищены. Однако вы можете получить различные виды страхования, чтобы снизить риск отсутствия защиты ответственности.
Итак, какие бизнес-структуры предлагают ограниченную ответственность, а какие нет?
LLC, корпорации и S-корпорации предлагают ограниченную ответственность. Партнеры с ограниченной ответственностью в товариществах с ограниченной ответственностью и товариществах с ограниченной ответственностью также пользуются защитой ограниченной ответственности.
Индивидуальные предприниматели и полные партнеры в товариществах не защищены от ответственности.
Тип структуры, которую вы формируете, влияет на то, как вы облагаетесь налогом и какие налоговые декларации вы подаете. Как владелец малого бизнеса, вы несете ответственность за уплату налогов на доходы от бизнеса. Итак, какая структура бизнеса лучше всего подходит для налогов?
Индивидуальные владельцы, партнеры, члены LLC и акционеры S Corp пользуются сквозным налогообложением. Сквозное налогообложение означает, что ваш бизнес не платит налоги. Налоговые обязательства распространяются на ваш бизнес, и вы платите налоги на личном уровне.
Поскольку обычные корпорации считаются отдельными юридическими лицами, вы, как правило, облагаетесь налогом дважды:как с личных налогов, так и с корпоративных подоходных налогов.
Понимание того, как платить себе за свой бизнес, сводится к тому, какую структуру вы выберете. Как владелец малого бизнеса, вы не будете получать зарплату, если ваш бизнес не зарегистрирован. Если вы не зарегистрированы, вы получите ничью.
В отличие от заработной платы, налоги с работников не удерживаются из розыгрыша. В результате вы несете ответственность за уплату налога на самозанятость для покрытия налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. И вы платите предполагаемые налоги.
Если ваш бизнес зарегистрирован и вы активно в нем работаете, вы будете получать зарплату. Если вы не работаете активно в своей корпорации, вы получаете дивиденды. Если ваш бизнес структурирован как S Corp, вы можете получать как зарплату, так и выплаты.
Уровень вашего контроля над бизнесом зависит от выбранной вами структуры.
Индивидуальные владельцы и ООО с одним участником имеют полный контроль над тем, как работает их бизнес. Генеральный партнер в товариществе с ограниченной ответственностью также может иметь полный контроль.
Если вы являетесь соучредителем бизнеса, вы должны разделить контроль с другими партнерами, участниками или акционерами в соответствии с вашим учредительным или партнерским соглашением.
Индивидуальные предприниматели — это самая простая для создания бизнес-структура. И у них наименьшее количество государственного регулирования.
Партнерские отношения также относительно легко формировать. Вы можете начать сотрудничество всего лишь с рукопожатия. Однако вам также следует составить партнерское соглашение.
Чтобы создать LLC, вы должны зарегистрировать устав организации в своем штате. Скорее всего, вы также заплатите регистрационный сбор. Кроме того, вам может потребоваться выполнить другие требования штата, например опубликовать объявление в местной газете.
Корпорации требуют больше всего времени для формирования. Чтобы сформировать C Corp, вы должны, среди прочего, назначить директоров и должностных лиц, зарегистрировать устав и выпустить сертификаты акций. И вы должны платить сборы.
Чтобы сформировать S Corp, вам необходимо сделать дополнительный шаг после структурирования в качестве корпорации или LLC. Вы можете выбрать статус S Corp, заполнив форму 2553 «Выбор корпорацией малого бизнеса» после регистрации.
Начнем с того, что легко иметь туннельное зрение. Но при выборе хозяйствующего субъекта вы должны учитывать будущее своей компании. В противном случае вам, возможно, придется часто менять бизнес-структуры, что может быть сложным или даже ограниченным.
Если вы планируете масштабное расширение бизнеса, возможно, вам подойдет корпорация. Хотя вы можете расширяться за счет других бизнес-структур, у вас может быть больше инвесторов как у корпорации.
Подумайте, что вы хотите делать со своим бизнесом после выхода на пенсию. Включает ли ваша стратегия выхода из малого бизнеса передачу вашей компании другому лицу или закрытие ваших дверей?
Как правило, товарищества и индивидуальные предприниматели распадаются, если владельцы уходят. Но поскольку ООО и корпорации считаются отдельными юридическими лицами, бизнес продолжается даже после того, как вы его покинете. Если вы хотите, чтобы ваше партнерство или единоличное владение продолжалось после того, как вы покинете бизнес, рассмотрите возможность его продажи.
Каждая компания уникальна, поэтому для малого бизнеса не существует стандартной наилучшей бизнес-структуры. Примите во внимание вышеуказанные факторы, прежде чем принять решение.
Кратко, вот плюсы и минусы каждой структуры регистрации:
Стать индивидуальным предпринимателем может быть правильным выбором, если вы собираетесь самостоятельно владеть малым бизнесом и хотите иметь простую бизнес-структуру. Хотя вы можете воспользоваться сквозным налогообложением, имейте в виду, что ваша ответственность не ограничена.
Если вы начинаете бизнес хотя бы с одним другим человеком, вы можете выбрать партнерство. Партнерства похожи на индивидуальных предпринимателей тем, что их легко создать, они имеют сквозное налогообложение и не несут ограниченной ответственности.
Для защиты с ограниченной ответственностью и сквозного налогообложения вы можете принять решение о создании ООО или корпорации типа S. Создание ООО или корпорации S требует больше документов и начальных взносов, поэтому будьте готовы выкроить немного больше времени и денег для этих структур.
Как правило, более крупные предприятия структурированы как корпорации типа C. В структуре C Corp вы можете пользоваться защитой с ограниченной ответственностью и бизнесом, который будет продолжаться после того, как вы уйдете, но вы также подпадаете под более сложные налоговые, отчетные и управленческие требования.
Эта статья не является юридической консультацией. Вы должны проконсультироваться с юристом малого бизнеса, прежде чем структурировать свою компанию. Юрист может помочь вам выбрать структуру, которая принесет наибольшую пользу вашему малому бизнесу.
Независимо от того, как вы структурируете свой бизнес, вам нужен надежный способ отслеживания транзакций. С программным обеспечением для онлайн-бухгалтерии Patriot вы можете легко записывать доходы и расходы. Получите бесплатную пробную версию сегодня!