В бюджете на 2018-2019 гг. Было объявлено:долгосрочная прибыль от прироста капитала от капитала будет облагаться налогом по ставке 10%. Вот иллюстрация того, сколько налога на прирост капитала вам нужно платить за долгосрочные систематические инвестиции в паевые инвестиционные фонды или паевые инвестиционные фонды. Это часть первая, где показан налог на LTCG после каждого года инвестирования. Во второй части я рассмотрю выгоду (если таковая имеется) от получения прибыли в один лакх каждый год, чтобы получить лучшую базовую цену при окончательном погашении.

Для этого исследования

1:в качестве модельного долевого инструмента взяты годовые значения закрытия BSE Sensex.

2. Датой начала будет декабрь 2010 г.

3:Годовой SIP в размере Rs. Будет рассмотрено 25 000

4. Когда наступит время для второго платежа, единицы, приобретенные в первом взносе, будут иметь право на получение LTCG и так далее.

5. Значение на 31 января 2018 г. принято равным 483,31 (это произвольно и не имеет значения)

6. Прирост по состоянию на 31 января 2018 года будет называться «отложенным приростом капитала» (GCG).

7:ЕСЛИ GCG отрицательный, то он принимается равным нулю. См. Раздел «Налогообложение долгосрочного прироста капитала за счет капитала:примеры» (бюджет на 2018–2019 гг.)

8:Чистый CG =Фактический CG - GCG. Если GCG> Фактический CG, тогда Чистый CG =0

9:Налогооблагаемый CG =чистый CG - один лакх. Из этого вычитается налог в размере 10,4%.

10. Все вышеперечисленные значения указаны для каждого года.

11. Также рассчитывается CAGR (рассчитанный по стандартной формуле SIP) до и после налогообложения.

Налогообложение долгосрочного прироста капитала в таблице систематических инвестиций

Пожалуйста, откройте изображение в новой вкладке и изучите его. Желтая линия представляет дату, с которой вступает в силу новое налоговое правило LTCG.

Стоимость портфеля до и после налогообложения

Годовая прибыль до и после налогообложения после каждого года инвестиций

Снижение прибыли из-за налога на долгосрочный прирост капитала на капитал

Если хочешь сломать голову над этой маленькой «потерей» - вперед. Меня это не беспокоит.

Эффективная ставка налога =налог, уплаченный фактически CG

Обратите внимание на то, что влияние устаревшего CG и безналогового лимита в размере 10 с лишним лет постепенно исчезает.

Во второй части мы рассмотрим влияние (по крайней мере, на Excel) ежегодного бронирования LTCG, как многие просили. Не торопитесь с выводами. Давайте подойдем непредвзято. В любом случае, я не буду тратить свое время на подсчет количества единиц, которое я должен выкупить, чтобы чистый LTCG был равен 1 л или меньше. Вы видите, насколько нетривиальным является расчет для годового вложения. Представьте себе ситуацию с ежемесячным инвестированием.