Знакомство с налогами на прирост капитала в отношении акций в Индии (обновлено): Здравствуйте, инвесторы и трейдеры фондового рынка. В этом посте мы собираемся обсудить налоги при инвестировании и торговле на индийском фондовом рынке. Мы покроем налоги, связанные с внутридневными, краткосрочными, долгосрочными налогами и налогами на прирост капитала с прибыли от торговли деривативами, т. е. опционами на фьючерсы и опционы.

Однако, прежде чем вы начнете изучать различные налоги на прирост капитала на фондовом рынке, вот несколько вещей, которые вам нужно знать в первую очередь.

Содержание

Условия, которые нужно знать, прежде чем мы начнем

Вот несколько терминов, которые будут часто использоваться в этой статье. Убедитесь, что вы понимаете эти термины заранее, чтобы вам было легче понять эту статью:

• Долгосрочные инвестиции:  Если период владения вашими инвестициями в акционерный капитал составляет более 12 месяцев. , то это называется долгосрочным вложением. Прибыль от продажи этих акций по истечении одного года владения называется долгосрочным приростом капитала (LTCG).
• Краткосрочные инвестиции:  Инвестиции в акционерный капитал, срок владения которыми составляет менее 12 месяцев. называются краткосрочными капиталовложениями. Прибыль от продажи акций со сроком владения менее 1 года называется краткосрочным приростом капитала (STCG).
• Доход от спекулятивного бизнеса:  Доход от внутридневной торговли считается доходом от спекулятивной деятельности. Они оцениваются как другой доход (чем ваша зарплата или доход от бизнеса), и, следовательно, они облагаются налогом в соответствии с подоходным налогом, в который вы попадаете.
• Неспекулятивная коммерческая прибыль:  Прибыль или убыток от торговли фьючерсами и опционами считается доходом от неспекулятивной коммерческой деятельности.

Налоги на прирост капитала с акций в Индии

1) Налог на краткосрочный прирост капитала (STCG)

За краткосрочный прирост капитала инвесторы/трейдеры должны платить фиксированную ставку в размере 15 % в качестве налога STCG . на их прибыль.

Неважно, в какой налоговой группе вы находитесь, вы должны платить фиксированный краткосрочный налог на прирост капитала в размере 15%. Например, предположим, что ваша годовая зарплата составляет 12 000 000 рупий, а краткосрочный прирост капитала составляет 50 000 рупий. Здесь, хотя ваша налоговая плита составляет 30 %, вы должны заплатить краткосрочный налог на прирост капитала в размере 15 % с 50 000 рупий, т. е. 7 500 рупий.

Однако, если ваш чистый доход меньше налогооблагаемой суммы (т. е. менее 2,5 лакха), в таком случае налог в размере 15% будет уплачиваться только с суммы, превышающей 2,5 лакха. Например, если ваша зарплата составляет 1 80 000 и у вас есть дополнительный краткосрочный прирост капитала в размере 1 00 000 рупий. В этом случае ваш общий доход составит 2 80 000 рупий. Тем не менее, вы должны платить краткосрочный налог на прирост капитала только с 30 000 рупий {2 80 000–2 50 000 рупий).

Вот еще несколько важных моментов, касающихся краткосрочных потерь капитала:

• Краткосрочный убыток капитала может быть зачтен против краткосрочного или долгосрочного прироста капитала от любого капитального актива. Однако вы не можете компенсировать краткосрочные убытки за счет дохода от заработной платы/дохода от бизнеса.
• В случае, если убыток не полностью компенсирован, он может быть перенесен на следующие 8 лет.

2) Налог на долгосрочный прирост капитала (LTCG)

Согласно обновленным налоговым правилам, объявленным г-ном Джейтли в бюджете на 2018 год, долгосрочный прирост капитала, превышающий 1 миллион рупий, будет облагаться налогом в размере 10 % после 1 апреля 2018 года.

Например, предположим, что вы купили акции на сумму 12 000 000 рупий, и рыночная цена этих акций выросла. Через год вы продали акции, и ваша окончательная стоимость продажи составила 14 50 000 рупий. Здесь вы получили долгосрочный прирост капитала в размере 2 50 000 рупий. Поскольку правительство предоставило льготу по доходам до одного лакха, поэтому вы должны заплатить налог на прирост капитала в размере 10 % от (2 50 000–1 00 000=) 1,5 лакха рупий.

В случае долгосрочных убытков капитала теперь (после введения налога на LTCG в размере 10 % в бюджете на 2018 год) они могут быть зачтены в счет долгосрочных доходов и могут быть перенесены на последующие восемь лет.

3) Налог на прибыль от спекулятивного бизнеса

Как упоминалось ранее, прибыль от внутридневной торговли считается доходом от спекулятивного бизнеса. Это связано с тем, что вы будете торговать без намерения получить контракт.

Эта прибыль облагается налогом в соответствии с вашей налоговой ставкой.

Например, если ваша годовая зарплата составляет 12 000 000 рупий, а прирост капитала составляет 1 00 000 рупий за счет внутридневной торговли. Тогда ваша общая налогооблагаемая сумма составит 12 00 000 рупий + 1 00 000 рупий по налоговой ставке 30 % от общей суммы.

Вот другие важные моменты, которые вы должны знать о доходах от спекулятивного бизнеса:

• Вы можете компенсировать потерю спекулятивного дохода против спекулятивного дохода. Однако вы не можете компенсировать этот убыток за счет дохода от заработной платы, дохода от бизнеса или неспекулятивного дохода.
• Тем не менее, этот убыток можно перенести на следующие 4 года.

4) Налог на прибыль от неспекулятивного бизнеса

Торговля фьючерсами и опционами считается неспекулятивным бизнес-доходом, поскольку контракты F&O предназначены для удержания в течение более длительного времени. Эти инструменты используются для хеджирования, а также для получения/отдачи основного контракта.

К другим неспекулятивным доходам относятся доход от аренды, доход от продажи продукции и т. д. Эти доходы облагаются налогом в соответствии с вашей налоговой ставкой.

Например, если ваш годовой доход составляет 6 000 000 рупий. Тогда вы находитесь под 20% налоговой плитой. Если вы заработали прибыль в размере 1 00 000 рупий в результате будущей торговли через год, то ваша общая налогооблагаемая сумма составит 6 00 000 рупий + 1 00 000 рупий =7 00 000 рупий.

Несколько других важных моментов, которые нужно знать:

• Вы можете компенсировать неспекулятивный убыток за счет неспекулятивного и спекулятивного дохода. Однако вы не можете компенсировать это за счет заработной платы.
• Неспекулятивные убытки можно перенести на следующие 8 лет.

Примечание. Все упомянутые выше случаи относятся к тем, чьим основным источником дохода является заработная плата, самозанятость или бизнес. Если вы декларируете торговлю в качестве основного дохода от бизнеса, то есть в случае трейдеров, занятых полный рабочий день, вы должны заплатить краткосрочный прирост капитала в соответствии с вашей налоговой ставкой (а не фиксированный налог в размере 15%). Другие случаи останутся прежними, так как они оплачиваются в соответствии с вашей налоговой ставкой.

Налогообложение дивидендов

Дивиденды, полученные от индийской компании, были освобождены от налогов до 31 марта 2020 г. (2019-20 финансовый год) . Однако Закон о финансах 2020 года изменил метод налогообложения дивидендов, и теперь дивиденды подлежат налогообложению в руках акционеров. (Предыдущее обязательство DDT по компаниям и взаимным фондам было снято.)

Налоговое бремя было перенесено с получателей на сами компании и взаимные фонды. Таким образом, начиная с 2020–2021 финансового года дивиденды отечественных компаний и взаимных фондов облагаются налогом в руках акционеров и пайщиков по их применимым ставкам.

Часто задаваемые вопросы о налогах на прирост капитала для акций в Индии

Вот ответы на несколько наиболее распространенных вопросов о налогах на акции в Индии.

Облагается ли налогом доход от фондового рынка?

Это зависит от вашего периода владения. В долгосрочной перспективе прирост капитала, превышающий 1 миллион рупий, облагается налогом в размере 10%. Однако для краткосрочного прироста капитала (период владения менее 1 года) существует фиксированный налог на прирост капитала в размере 15%.

Сколько дневные трейдеры платят налогов?

Дневные трейдеры, занимающиеся внутридневной торговлей, платят налоги в соответствии со своей налоговой ставкой. Например, если ваша годовая зарплата составляет 12 000 000 рупий, а прирост капитала составляет 1 00 000 рупий за счет внутридневной торговли. Тогда ваша общая налогооблагаемая сумма составит 12 00 000 рупий + 1 00 000 рупий со ставкой налога 30% от общей суммы.

Придется ли вам платить налоги, если вы не продаете акции?

Нет, вы не должны платить налоги, если вы не продаете акции. Более того, если вы продаете акции после владения ими более 12 месяцев, вы должны заплатить налог в размере 10% (за прибыль свыше 1 лакха). Налог в размере 15% применяется, когда период владения акциями является краткосрочным (менее 12 месяцев).

Облагаются ли дивиденды налогом?

Да! Начиная с 2020–21 финансового года дивиденды отечественных компаний и взаимных фондов облагаются налогом в руках акционеров и пайщиков по их применимым ставкам.

Заключительные мысли

В этом посте мы обсудили налоги на прирост капитала на акции в Индии. Как обсуждалось выше, долгосрочные инвесторы в Индии получают самые низкие налоги на прирост капитала в размере 10% от их LTCG. С другой стороны, краткосрочные инвесторы должны платить налог в размере 15 % на свой STCG или в соответствии со своей налоговой ставкой, если они являются внутридневными трейдерами.

Это все, что касается этого поста о том, каковы налоги на прирост капитала на рынке акций в Индии. Мы надеемся, что это было полезно для вас. Если у вас есть какие-либо вопросы, не стесняйтесь писать в поле для комментариев ниже. Удачных инвестиций и торговли.