Что такое рента 403a?

Пенсионные планы поступают на различные счета, признанные IRS. Одним из таких счетов является аннуитет 403a, который представляет собой пенсионный план, спонсируемый компанией. Эти планы имеют отсрочку по налогам, а инвестиции хранятся под прикрытием аннуитета. Существует несколько требований, которые должен соблюдать аннуитет 403a, чтобы иметь право на получение налоговых льгот.

Определение

Аннуитет 403a - это пенсионный аннуитет, установленный в соответствии с разделом 457 Налогового кодекса. Это план отсроченной компенсации, который устанавливается работодателем и не является самостоятельным лицом, в доверительном управлении которого находится аннуитет. Этот аннуитет может функционировать как пенсионный план, участие в прибылях или индивидуальный пенсионный счет. Эти типы пенсионных выплат наиболее популярны среди общественных и государственных организаций.

Независимый инвестиционный совет

Компания, которая устанавливает аннуитет 403a, должна иметь независимые инвестиционные консультации. Этот консультант имеет исключительную власть над всеми инвестиционными решениями с деньгами в аннуитете. Все взносы, вносимые в аннуитет от имени сотрудников, регулируются дискреционными полномочиями. Это делает эти планы непопулярными, потому что владельцы аннуитетов доверяют консультанту по инвестициям. Это также создает ответственность для компании и консультанта, если средства не управляются надлежащим образом в соответствии с фидуциарной ответственностью.

Учетная запись для обучения

Аннуитет 403a также можно использовать как план 529. Эти счета предназначены для финансирования образования и оплаты других расходов на образование, увеличивая отсроченные налоги. Если деньги используются в образовательных целях, их можно снять без уплаты налогов. Этот счет может использоваться в качестве попечительского счета для несовершеннолетнего или принадлежать взрослому и оплачивать обучение ребенка или внука. Если деньги не используются для школьных целей, они могут продолжать расти до тех пор, пока они не понадобятся или не будут сняты и добавлены к подоходному налогу.

Налоговые льготы

Когда аннуитет удерживается до возраста 59 1/2 лет, деньги могут быть сняты и добавлены к годовому подоходному налогу человека. Если он отозван до возраста 59 1/2 лет, к снимаемой сумме добавляется 10-процентный налоговый штраф, а также к подоходному налогу. Когда человек достигает возраста 70 1/2 лет, он должен получать минимальные выплаты, которые определяются на ежегодной основе на основе суммы аннуитета.

После трудоустройства

В зависимости от того, как был создан аннуитет 403a, он может иметь право на пролонгацию, если сотрудник увольняется из фирмы. Большинство индивидуальных пенсионных аннуитетов и планов участия в прибыли могут быть переведены в самостоятельную IRA после выхода на пенсию. Сотрудникам следует проконсультироваться с отделом кадров и администратором аннуитета относительно требований пенсионного плана для использования этого типа аннуитетных фондов после завершения работы.

выход на пенсию
  1. кредитная карта
  2.   
  3. долг
  4.   
  5. бюджетирование
  6.   
  7. инвестирование
  8.   
  9. домашнее финансирование
  10.   
  11. машина
  12.   
  13. торговые развлечения
  14.   
  15. домовладение
  16.   
  17. страхование
  18.   
  19. выход на пенсию