A 403 (b) - это защищенная от налогов аннуитетная программа, аналогичная плану 401 (k), для сотрудников некоммерческих и образовательных учреждений. Взносы в план 403 (b) снимаются непосредственно с зарплаты сотрудника. Сотрудник никогда не видит денег, взносы производятся в долларах до вычета налогов, а деньги накапливаются без уплаты налогов до выхода на пенсию.

Преимущества

Вкладчик получает выгоду в виде налогового рычага благодаря отсрочке уплаты налогов по плану 403 (b). Общая сэкономленная сумма и начисление сложных процентов больше, чем было бы, если бы сумма взноса облагалась налогом. План 403 (b) также имеет то преимущество, что он работает автоматически. Как только вкладчик зачисляется, взносы автоматически выплачиваются из ее зарплаты. Ей не нужно предпринимать дополнительных действий.

Недостатки

Планы 403 (b) имеют некоторые недостатки:доступ к снятию средств ограничен до возраста 59-1 / 2 года, за исключением определенных ограниченных обстоятельств. За досрочное снятие средств взимается штраф в размере 10 процентов. Кроме того, снятие средств облагается налогом как доход, а не как прирост капитала. Спонсоры получают преимущества отсрочки налогообложения, но лишаются более выгодного режима долгосрочного прироста капитала.

Налогообложение

Взносы в планы 403 (b) не облагаются налогом. Нет налоговых обязательств по переводам в рамках плана и нет обязательств по налогу на прибыль по любым дивидендам, выплачиваемым в рамках плана. Это преимущество перед налогооблагаемыми счетами, которые создают налоговые обязательства по налогу на прирост капитала каждый раз, когда вы продаете холдинг с прибылью и каждый раз, когда вы получаете дивиденды или выплату процентов. Снятие средств облагается налогом как доход. Вы должны начать снимать или распределять и уплачивать подоходный налог с распределений в возрасте 70 лет. Если вы не получите требуемого минимального распределения, IRS наложит штраф в размере 50 процентов от запланированного требуемого минимального распределения.

Рекомендации

Планы 403 (b) привлекательны своими преимуществами защиты благосостояния. Активы в плане 403 (b) получают некоторую защиту от требований кредиторов. Их труднее прикрепить, чем эквивалентную сумму денег вне пенсионного счета. Однако возможности инвестирования в 403 (b) s могут быть ограничены. Большинство вариантов в планах 403 (b) являются аннуитетами. Как правило, вы не можете инвестировать в акции или отдельные облигации с рейтингом 403 (b). Если ваш план 403 (b) не предлагает паевые инвестиционные фонды в качестве варианта инвестирования, вы можете использовать IRA или Roth IRA для части своего портфеля пенсионных накоплений.

Проблемы налоговой диверсификации

Если вы будете получать пенсию, а также свои фонды 403 (b), вы можете рассмотреть возможность диверсификации потоков своих пенсионных доходов между налогооблагаемыми и необлагаемыми налогами счетами. Если у вас есть весь ваш пенсионный доход, полученный из облагаемых налогом источников, таких как традиционные IRA, аннуитеты, планы 403 (b) и традиционные пенсии, вы можете непреднамеренно подтолкнуть себя к более высокой налоговой категории и облагать налогом часть своего дохода по социальному обеспечению. Чтобы противостоять этому, рассмотрите возможность перевода части своих пенсионных активов в активы, не облагаемые налогом, такие как IRA Roth, Roth 403 (b), если это разрешено вашим работодателем, или постоянное страхование жизни.