Многие аналитики считают, что главное - денежный поток. Это связано с тем, что сумма денежных средств, которую приносит компания, может сильно отличаться от чистой прибыли из-за учета по методу начисления. Учет по методу начисления, в отличие от кассового учета, учитывает транзакцию (наличную или кредитную) как оплаченную при ее поступлении. То есть все продажи, даже продажи в кредит, учитываются немедленно. Денежные средства также могут быть получены от деятельности, не связанной с операциями, такой как финансирование или инвестирование. По этой причине инвесторы любят смотреть отчет о движении денежных средств.
Получите отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств можно найти в годовом отчете компании, который обычно размещается на сайте. Вы также можете запросить физическую копию, позвонив в отдел по связям с инвесторами компании.
Определите отчет о движении денежных средств. В отчете о движении денежных средств перечисляются поступления и оттоки денежных средств компании. Отток обозначается круглыми скобками для обозначения вычета. Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов. Это денежный поток от операционной деятельности, денежный поток от финансирования и денежный поток от инвестиций.
Рассчитайте денежные поступления. Опять же, приток денежных средств положительный, а отток денежных средств отрицательный "()". Предположим, что денежные поступления от операционной деятельности составляют 5000 долларов США, денежные поступления от инвестиций равны 0 долларов США, что предполагает, что компания не получала денежных средств от инвестиционной деятельности, а денежные поступления от финансирования составляют 10000 долларов США из банковской ссуды. Общий приток денежных средств составляет 5000 долларов США плюс 0 долларов США плюс 10 000 долларов США или 15 000 долларов США.
