В соответствии с федеральным налоговым законодательством пенсионные счета подлежат налогообложению, что означает, что деньги на этих счетах растут без учета налогов. Ролловеры происходят, когда вы переводите деньги между разными учетными записями, отвечающими требованиям налогообложения. Как правило, хранители пенсионных счетов выписывают вам пролонгационные чеки, и в этом случае вы можете обналичить чек, если решите не инвестировать его повторно в другой пенсионный счет.
Если ваш хранитель делает чек подлежащим оплате другому лицу, но при этом пишет буквы «FBO», за которыми следует ваше имя, в строке получателя, то вы не сможете обналичить его. Вот что вам нужно знать, чтобы иметь дело с проверкой FBO.
Налоговая служба признает два разных типа пролонгации. Как правило, инвесторы используют термин «пролонгация» только для обозначения движения пенсионных денег в тех случаях, когда хранитель физически предоставляет вам средства, а вы получаете наличные или чек на ваш счет.
Хранители счетов также могут выбрать отправку денег непосредственно новому хранителю счета посредством перевода от доверительного управляющего к доверительному управляющему. Когда это происходит, первоначальный хранитель выставляет чек к оплате следующему хранителю, но пишет «в пользу» или «FBO» с указанием вашего имени на чеке о выплате. Новый хранитель создает учетную запись в ваших интересах; но, как получатель платежа, новый хранитель, а не вы, должен вести переговоры о чеке FBO.
Когда вы получаете выплату по пенсионному счету, хранитель должен выпустить форму 1099, и вы должны сообщить о распределении при подаче налоговой декларации. Кроме того, для пролонгации 401 (k) хранитель должен удержать 20 процентов Выплаты на покрытие налогов. Десять процентов Средств удерживается из выплат по индивидуальному пенсионному соглашению.
Вы должны пополнить средства своими деньгами и реинвестировать деньги на счет, отвечающий требованиям налогообложения, в течение 60 дней с момента выплаты. Если вы организуете перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему, у вас нет возможности получить доступ к средствам, поэтому хранитель больше не удерживает и не выдает 1099.
Если вы получили чек на перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему, но вам нужен доступ к средствам, вы можете запросить новый чек или внести деньги на новый пенсионный счет. Если вы хотите выписать новый чек, вы должны написать «Недействительно» на лицевой стороне чека распределения и вернуть чек хранителю.
Попросите попечителя выписать новый чек, подлежащий оплате вам, а не вашему новому хранителю счета. В качестве альтернативы, отдайте чек FBO новому хранителю и произведите снятие средств со счета, как только средства будут зачислены на счет.
Когда вы обналичиваете пенсионный чек, вы обычно должны платить подоходный налог штата и федеральный подоходный налог на всю сумму выручки по чеку. Кроме того, вам придется заплатить 10 процентов Налоговый штраф, если вы получаете доступ к средствам со счета, отвечающего требованиям налогообложения, до достижения вами возраста 59 1/2 лет. Если вам нужны деньги для покупки дома в первый раз, для покрытия медицинских расходов или вам нужны средства в некоторых других ситуациях, Налоговая служба отменяет штраф.
В 2020 налоговом году также было положение об отказе от 10 процентов Штраф на до 100 000 долларов Исключены из пенсионных планов по причинам, связанным с коронавирусом. Это позволяет налогоплательщикам распределять налоги с выплаты на три налоговых года . Тоже.
Если вам не удается повторно перевести чек на продление срока действия на пенсионный счет в течение 60 дней Выплаты, то вы должны заплатить обычный подоходный налог и, если применимо, налоговый штраф.
