Неквалифицированные аннуитеты - это страховые полисы, которые предоставляют вам вариант гарантированного дохода после выхода на пенсию. Эти аннуитеты могут также позволить предварительное финансирование ваших пенсионных сбережений. Такие аннуитеты называются «отсроченными аннуитетами». Отсроченный аннуитет, который не соответствует требованиям, работает совсем не так, как аннуитет, предназначенный для работы в рамках квалифицированного плана, такого как IRA. Обязательные минимальные распределения также не требуются, за исключением некоторых случаев.

Возможности

Вы не можете вносить деньги в неквалифицированный аннуитет до уплаты налогов, поскольку эта политика не соответствует правилам и положениям Закона о пенсионном обеспечении сотрудников. Все деньги в аннуитете являются отложенным подоходным налогом; однако ваши распределения облагаются налогом в той степени, в которой вы получаете прибыль от инвестиций. В отличие от пенсионных планов, соответствующих требованиям ERISA, IRS не заставляет вас брать деньги с плана в любом конкретном возрасте.

Ранние распределения согласно правилу 72q

Вы можете выбрать для себя обязательное обязательное минимальное отчисление из неквалифицированных аннуитетов посредством досрочного снятия средств в соответствии с правилом 72q IRS, которое требует, чтобы вы ежегодно снимали минимальную сумму в долларах с вашего аннуитета, когда вы снимаете средства до достижения возраста 59 лет 1 / 2. Вывод средств осуществляется в соответствии с продолжительностью вашей жизни. Если вы не берете эти минимальные суммы распределения, IRS рассматривает снятие средств как неквалифицированное снятие средств с уплатой 10-процентного штрафа. Независимо от типа вывода вы платите обычный подоходный налог с распределения.

Наследование

Когда вы наследуете аннуитет, вы платите подоходный налог со всех денег, которые вы получаете от полиса. Требуемое распределение связано с тем, что по полису выплачивается пособие в случае смерти, равное стоимости счета на момент смерти. Вы можете взять единовременную сумму, равную стоимости счета, или вы можете взять гарантированные пожизненные выплаты из аннуитета. В качестве альтернативы вы можете принять временные выплаты на определенное количество лет. Вы не можете прекратить выплаты гарантированного аннуитета после того, как решите их получить.

Рассмотрение

Вы можете приобрести аннуитет в рамках квалифицированного пенсионного плана, такого как IRA, но это меняет правила, регулирующие обязательные минимальные выплаты. Квалифицированные правила плана требуют, чтобы, если вы делали взносы до налогообложения в план, вы должны начать снимать со своего плана к 70 1/2 годам. Распределение должно основываться на ожидаемой продолжительности вашей жизни.