Последняя версия законопроекта президента Байдена «Восстановить лучше, чем было» — инициатива социальных расходов на сумму 1,75 триллиона долларов, которая изо всех сил пыталась получить голоса в Конгрессе, — теперь сохраняет выгодную лазейку в пенсионном счете, которую изначально планировалось устранить. В течение нескольких месяцев в законопроекте, который когда-то стоил 3,5 триллиона долларов, прежде чем его урезали вдвое, предлагалось положить конец так называемому бэкдору Roth IRA. Октябрьское решение демократов в комитете Палаты представителей по путям и средствам оставить лазейку нетронутой отражает многократные усилия, направленные на получение достаточного количества голосов для принятия законопроекта.

Независимо от того, есть ли у вас традиционная IRA или Roth, проконсультируйтесь с финансовым консультантом, как лучше всего обращаться с такими счетами, чтобы максимизировать ваши пенсионные активы.

Что такое бэкдор Roth IRA?

Бэкдор Roth IRA, который вступил в силу в 2010 году, позволяет владельцам счетов обходить ограничения подоходного налога путем преобразования того, что изначально было традиционным IRA, в Roth IRA. Для людей с измененным скорректированным валовым доходом выше определенного уровня существуют ограничения на прямые взносы Roth IRA. Согласно действующему налоговому законодательству, лица, зарабатывающие более 140 000 долларов США в год, не могут вносить взносы в пенсионный фонд Roth IRA, в рамках которого пенсионные накопления не облагаются налогом.

Однако работникам, доход которых превышает этот порог, было разрешено конвертировать свои взносы до налогообложения в IRA Roth. После того как они уплачивают подоходный налог с первоначальных взносов и доходов, их пенсионные накопления не облагаются налогом и больше не подлежат обязательному минимальному распределению (RMD).

Лазейка прошлого и будущего

Ранее в этом году демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей предложили отказаться от бэкдорной стратегии Roth IRA, чтобы помочь оплатить законопроект Байдена «Восстановить лучше, чем было», который тогда стоил 3,5 триллиона долларов. Но после того, как умеренные демократы и законодатели-республиканцы выступили против высокой стоимости законопроекта, урезанное предложение урезало новый законопроект до 1,75 трлн долларов.

Одной из таких особенностей было предложение устранить бэкдор-стратегию Roth IRA. Прежде чем быть исключенным из списка «Восстановить лучше», законопроект должен был остановить преобразование Roth как для IRA, так и для планов, спонсируемых работодателем, для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации с налогооблагаемым доходом более 400 000 долларов США, состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию с налогооблагаемым доходом более 450 000 долларов США, и глав домохозяйство с налогооблагаемым доходом более 425 000 долларов США. Устранение бэкдора Roth IRA вступит в силу после 31 декабря 2021 г.

Что это значит для пенсионеров

Теперь, когда 11-летняя лазейка исчезла, давление, которое испытывали многие налогоплательщики, планирующие выход на пенсию, чтобы воспользоваться ею, исчезло. Помимо продолжения использования этой лазейки, налогоплательщикам следует обратить внимание на другие моменты в последней версии программы «Восстановить лучше, чем было», над которой также работает Комитет по правилам внутреннего распорядка. Например, существует мера, которая продлевает расширенные налоговые льготы в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании, что позволит отдельным лицам и семьям ежегодно экономить тысячи долларов на страховых взносах и поможет людям, живущим в штатах, которые не расширили программу Medicaid.

Обратите также внимание, что пересмотренный законопроект больше не требует дополнительных взносов в традиционный IRA или Roth IRA за налоговый год, если общая стоимость индивидуального IRA и пенсионных счетов с установленными взносами превышает 10 миллионов долларов США на конец предыдущего налогового года.

Итог

В зависимости от вашей перспективы, траектория Build Back Better выглядит лучше или хуже для налогоплательщиков и инвесторов, чем несколько месяцев назад. Популярная лазейка, особенно любимая людьми с высокими доходами, теперь кажется безопасной. Пересмотренный законопроект по-прежнему включает меры по экологически чистой энергии, расширяет Medicare и устанавливает всеобщий дошкольный возраст. Но ключевые противники демократов еще не публично поддержали «Build Back Better», поэтому дальнейшие изменения могут быть в ближайшем будущем. Актуальную информацию о предложениях Байдена, включая его инфраструктурную инициативу, см. в нашем подробном обзоре.

Советы по пенсионному планированию

• Хватит ли вам денег, чтобы безбедно уйти на пенсию? Бесплатный калькулятор SmartAsset 401(k) поможет вам определить, готовы ли вы выйти на пенсию вовремя.
• Думаете о переносе формы 401(k) или о преобразовании Roth IRA? Финансовый консультант может помочь. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, начните прямо сейчас.

Фото предоставлено:©iStock.com/Douglas Rissing, ©iStock.com/Kagenmi, ©iStock.com/designer491