<тело>

Вас смущают все доступные пенсионные планы? Их довольно много, и даже внутри каждого типа плана есть свои вариации.

Я собираюсь помочь вам выбрать лучшие пенсионные планы, подробно рассмотрев каждый из них.

Может быть, вы собираетесь начать план или даже подумываете о том, чтобы взять два или более, что не так уж и необычно.

Мы расскажем вам об основных моментах различных планов, а также о некоторых недостатках, о которых вам следует знать.

Индивидуальные пенсионные счета (IRAs)

IRA является самым основным из всех пенсионных планов, защищенных от налогов. Это не только самый простой план в настройке и управлении, но он также доступен практически всем, кто зарабатывает. Он также работает как целевой аккаунт. потому что практически все другие пенсионные планы могут быть преобразованы в один, что обычно позволяет владельцу избежать немедленных налоговых последствий в результате переноса.

Еще одним преимуществом является то, что IRA полностью самостоятельна. . В отличие от планов, спонсируемых работодателем, которые обычно ограничивают ваши инвестиции несколькими взаимными фондами или биржевыми фондами (ETF), IRA может храниться на крупном инвестиционном брокерском счете, где его можно инвестировать практически во все доступные классы активов.

Сюда входят отдельные акции, облигации и другие инструменты с фиксированным доходом, фонды, опционы, товары и инвестиционные фонды недвижимости (REIT). Большинство планов, спонсируемых работодателями, не предлагают столько возможностей.

Существует очень короткий список запрещенных инвестиций в IRA, в противном случае вы можете инвестировать во что угодно другое. Взносы должны быть внесены до даты подачи налоговой декларации, следующей за календарным годом (например, 15 апреля 2018 г. для 2017 года).

Существует не только один тип IRA. IRA бывают трех основных типов:

Традиционный ИРА

Это самый распространенный тип ИРА. Это позволяет вам вносить до 5500 долларов в год (6500 долларов, если вам 50 лет и старше) в план и вычитать этот взнос из вашего подоходного налога (существуют ограничения, если вы охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем — см. Таблица IRA ниже).

Ваш IRA растет на основе отложенного налога и не будет облагаться налогом до тех пор, пока вы не начнете получать выплаты из плана. Если вам больше 59 1/2 лет, снятие средств будет облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога, которая должна быть ниже после выхода на пенсию. Если вы снимаете средства до того, как вам исполнится 59 1/2 лет, они будут облагаться не только обычным подоходным налогом, но и штрафом в размере 10 % за досрочное снятие средств.

Насколько ценен аспект отсрочки уплаты налогов в IRA?

Допустим, вы инвестируете 5500 долларов в год по ставке 10%, а общая ставка подоходного налога федерального уровня и штата составляет 30%. Это означает, что ваш доход от инвестиций после уплаты налогов фактически составляет 7%. Через 20 лет ваши инвестиции вырастут до 233 367 долларов США.

Теперь предположим, что вместо этого вы инвестируете 5500 долларов в год под 10% в IRA. Благодаря отсрочке уплаты налогов ваша инвестиционная деятельность не будет облагаться подоходным налогом; вы получите полную выгоду от 10% возврата инвестиций. Через 20 лет ваши инвестиции вырастут до 330 763 долл. США.

Сохраняя и инвестируя через счет IRA, вы можете заработать и сохранить более 97 000 долларов США в течение 20 лет больше, чем вы можете, сберегая и инвестируя через налогооблагаемый инвестиционный счет!

Супружеская ИРА

Если вы неработающий супруг, вы можете иметь право на получение супружеской IRA, даже если у вас нет дохода. Пока ваш супруг/а получает достаточно дохода, чтобы покрыть ваш взнос IRA, а также его или ее IRA, вы можете внести свой собственный IRA.

Например, предположим, что ваш супруг зарабатывает 50 000 долларов в год, а у вас вообще нет дохода. И вы, и ваш супруг (супруга) можете делать взносы в свои собственные IRA в размере 5500 долларов в год. Каждый взнос IRA также будет вычитаться из налогооблагаемой базы. Это означает, что даже если у вас есть только один доход на двоих, вы, тем не менее, сможете внести 11 000 долларов в свои соответствующие IRA. Это отличная стратегия для увеличения ваших пенсионных сбережений.

Вы имеете право на супружескую IRA только в том случае, если ваш налоговый статус состоит в том, что вы состоите в совместном браке. Если вы подаете заявление отдельно, супружеское положение недоступно. Каждый из вас будет иметь отдельный IRA на свое имя. Вы даже можете вносить взносы в существующую учетную запись IRA — нет необходимости создавать новую учетную запись.

На супружеский IRA распространяются все положения и ограничения традиционного IRA. Однако неработающий супруг также может создать супружеский IRA Roth, и на него также распространяются все положения и ограничения Roth IRA.

Что подводит нас к следующему типу IRA…

Рот ИРА

IRA Roth имеет большинство тех же преимуществ, что и традиционная IRA — накопление инвестиционного дохода с отсрочкой налогообложения, неограниченные возможности инвестирования и самостоятельное инвестирование. Но у них есть одно важное преимущество перед традиционными IRA, и оно меняет правила игры:

Roth IRA могут предоставлять необлагаемый налогом доход. раздачи на пенсии! Если вам не менее 59 1/2 лет и у вас есть Roth не менее пяти лет, с распределений не взимается налог.

Как я уже сказал, это настоящий переломный момент. Roth IRA может добавить диверсификацию налогов к вашему пенсионному портфелю. Большинство людей предполагают, что после выхода на пенсию они будут иметь более низкую налоговую категорию, но это не обязательно так. Если у вас есть несколько источников дохода — социальное обеспечение, пенсионный доход, доход от инвестиций и снятие средств с других пенсионных планов — вы можете находиться в более высокой категории подоходного налога, чем вы думаете. Наличие хорошо финансируемой Roth IRA предоставит вам источник необлагаемого налогом дохода, чтобы сократить эти налоговые обязательства.

Есть несколько других важных положений и преимуществ, которые дает Roth IRA:

• В отличие от традиционных IRA, взносы в Roth не облагаются налогом
• Однако вы можете отозвать свои взносы в любое время без уплаты налогов или штрафов (поскольку с этих взносов не производился налоговый вычет).
• В отличие от практически любого другого пенсионного плана, пенсионные планы Roth не имеют требуют, чтобы вы взяли необходимые минимальные распределения (см. таблицу ниже)

Этот последний пункт является важным. RMD требуют, чтобы вы начали получать выплаты из своего пенсионного плана не позднее 70 1/2 лет, исходя из оставшейся продолжительности жизни. Это означает, что если вы проживете еще 20 лет, вы можете свести эти счета к нулю. Но вы можете сохранить свой Roth IRA — буквально на всю оставшуюся жизнь — так что вы никогда не разоритесь. А это значит, что у вас всегда будут хоть какие-то деньги, чтобы передать их наследникам после вашей смерти.

Существует и другой тип IRA – переходящий IRA. Но в основном это либо традиционная IRA, либо IRA Roth, в которую вы переносите средства из других пенсионных планов, включая другие IRA. Для этих аккаунтов есть некоторые положения, но они относятся к плану, который был преобразован в один.

ТАБЛИЦА ИРА

ПЛАН	ТРАДИЦИОННАЯ ИРА	СУПРУЖЕСТВЕННАЯ ИРА	РОТ ИРА
Ограничения взносов в 2017 году	5500 долларов США или 6500 долларов США для лиц старше 50 лет	5500 долл. США или 6 500 долл. США для лиц старше 50 лет	5500 долл. США или 6 500 долл. США для лиц старше 50 лет
Лимиты годового дохода на 2017 год	Если покрывается планом работодателя:одиночка, от 62 000 до 72 000 долларов США; MFJ, от 99 000 до 119 000 долларов США, в противном случае без ограничений	Если супруг(а) застрахован планом работодателя, от 184 000 до 194 000 долларов США, в противном случае без ограничений	Одноместный, от 115 000 до 133 000 долларов США; MFJ, от 186 000 до 196 000 долларов США
Обработка налогов при накоплении	Вклады полностью подлежат вычету, если только они не покрываются планом работодателя, тогда применяются указанные выше ограничения; отложенный налог на прибыль от инвестиций	Вклады полностью подлежат вычету, если только они не покрываются планом работодателя, в этом случае применяются вышеуказанные ограничения; отложенный налог на прибыль от инвестиций	Вклады не подлежат вычету; отложенный налог на прибыль от инвестиций
Налоговый режим при снятии средств	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее	Снятие взносов, не облагаемых налогом; изъятие инвестиционного дохода, не облагаемого налогом, после достижения возраста 59,5 лет и не менее 5 лет в плане; инвестиционный доход, облагаемый налогом при снятии средств, плюс 10% штраф, если получен до 59.5
Инвестиционные варианты	Неограниченно	Неограниченно	Неограниченно
Необходимые минимальные распределения	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет	Не требуется
Разное	Может вносить необлагаемые налогом взносы, даже если превышены пределы дохода	Может вносить необлагаемые налогом взносы, даже если превышены пределы дохода	Даже если вы не имеете права на получение взноса Roth, вы можете сделать "черный ход" Roth, сделав взнос в традиционный IRA, а затем совершив преобразование Roth

Традиционные пенсии – Планы взносов с установленными выплатами

Мы не собираемся тратить много времени на традиционные пенсии, в основном потому, что ими охвачено относительно небольшое количество работников, а также потому, что планы полностью контролируются вашим работодателем, и с вашей стороны не требуется никакого участия или действий.

Традиционные пенсионные планы с установленными выплатами в настоящее время в основном предлагаются государственными работодателями. Большинство работодателей в частном секторе давно отказались от пенсионных планов в пользу планов с установленными взносами, таких как 401(k)s.

По сути, если ваш работодатель предлагает традиционный пенсионный план, ваше участие будет автоматическим. Все детали, связанные с планом, включая сумму взноса, виды инвестиций, условия квалификации и ежемесячное вознаграждение, определяются условиями плана.

Как правило, они требуют, чтобы вы работали в компании в течение определенного минимального количества лет (не менее пяти), чтобы вы могли быть наделены планом. Ваше пособие будет рассчитываться по формуле, основанной на вашем доходе и стаже работы. Ежемесячное пособие будет составлять некоторый процент от вашего дохода. Вы сможете выйти на пенсию в заранее установленном возрасте, например, в 55, 59 1/2, 60, 62 или 65 лет.

В течение всего срока вашей работы – и даже если вы уволитесь до выхода на пенсию – пенсионный план будет полностью контролироваться вашим работодателем. Это одна из основных причин, по которой у сотрудников часто есть другие пенсионные планы в дополнение к традиционному пенсионному плану.

Планы с установленными взносами, спонсируемые работодателем — 401(k), 403(b), 457, TSP

Сегодня большинство работодателей предоставляют планы с установленными взносами, которые спонсирует работодатель. Сюда входят планы 401(k), 403(b), 457 и планы сберегательных сбережений (TSP). Хотя эти планы в настоящее время более распространены, чем традиционные пенсионные планы с установленными выплатами, они часто предлагаются вместе с этими традиционными пенсиями.

Существует четыре основных плана с установленными взносами:

Планы 401(k)

401(k) — популярный план с установленными взносами, в основном для работодателей из частного сектора. Как и в случае IRA, взносы не облагаются налогом, а инвестиционный доход накапливается на основе отложенного налогообложения. Вы можете начать получать выплаты по плану уже в возрасте 59 1/2 лет, облагаясь только обычным подоходным налогом (плюс штраф в размере 10%, если снятие средств производится раньше). Планы 401(k) также требуют RMD, начиная с 70 1/2 лет.

401 (k) предусматривает гораздо более щедрые взносы, чем IRA. Вы можете вносить до 18 000 долларов в год или 24 000 долларов в год, если вам 50 лет и старше. Более того, ваш работодатель может сделать соответствующий взнос, и многие (но не все) работодатели могут предложить эту льготу.

Совокупные взносы как работника, так и работодателя могут достигать 54 000 долларов США или 60 000 долларов США в возрасте 50 лет и старше (оба за 2017 год). Когда работодатель предлагает соответствующий взнос, он обычно подлежит наделению правами, то есть периоду времени, в течение которого соответствующие средства еще не принадлежат вам напрямую. Для того, чтобы соответствующие взносы были полностью закреплены, может потребоваться до пяти лет работы.

Хотя взносы гораздо более щедры, чем для IRA, возможности инвестирования обычно гораздо более ограничены. Хотя некоторые работодатели могут предлагать счета через крупных диверсифицированных инвестиционных брокеров, таких как Charles Schwab и Fidelity, большинство из них предлагают более ограниченные варианты инвестиций, такие как несколько взаимных фондов и, возможно, акции компаний-работодателей.

Планы 401 (k) часто могут предлагать условия кредита, хотя это будет зависеть от того, решит ли ваш работодатель сделать их доступными. Если они это сделают, вы можете занять до 50% остатка средств в плане, но не более 50 000 долларов США. Срок погашения обычно составляет пять лет или до 15 лет для кредитов, связанных с недвижимостью. Процентные ставки, как правило, более выгодны, чем те, которые вы можете получить с помощью банковского кредита, и часто устанавливаются как что-то вроде основной ставки + 1%.

В некоторых планах 401(k) также может быть доступно снятие средств в связи с трудными условиями, такими как медицинские расходы или инвалидность.

Все большее число планов 401(k) также предлагает часть Roth 401(k). Они работают почти так же, как IRA Roth, но их преимущество заключается в более высоких лимитах взносов. Вы можете сделать максимальный вклад 401(k) в размере 18 000 долларов США (24 000 долларов США, если вам 50 лет и старше) между частью Roth и обычной частью. Например, если вы вносите максимальный вклад в размере 18 000 долларов США в год по 401(k), вы можете выделить 9 000 долларов США на часть Рота и 9 000 долларов США на обычную часть вашего 401(k).

Два счета будут вестись отдельно, так как выплаты из Roth 401(k) не облагаются налогом, в то время как обычные выплаты 401(k) будут облагаться обычным подоходным налогом. Ваш работодатель также может делать соответствующие взносы в ваш Roth 401(k), за исключением того, что соответствующие средства будут храниться в вашем обычном 401(k), а не в вашем Roth 401(k).

Вы можете делать взносы Roth 401(k), даже если ваш доход превышает пороговые значения для Roth IRA! Это избавит от необходимости выполнять потенциально дорогостоящее преобразование Roth.

Планы 403(b)

Планы 403(b) в основном представляют собой планы 401(k) для освобожденных от налогов организаций, таких как больницы, церкви и государственные школы. Они работают так же, как планы 401 (k), включая налоговый режим, суммы взносов, распределения, положения о снятии ссуды и лишений, а также соответствующие взносы работодателя. Они даже предлагают положение Roth 403(b) на тех же условиях, что и Roth 401(k).

Есть одна важная область, в которой планы 403(b) работают иначе, чем планы 401(k), и это то, что планы 403(b) содержат специальное дополнительное положение о наверстывании. Сотрудники, проработавшие 15 лет и более, могут вносить дополнительные 3000 долларов США в год (всего 21000 долларов США или 27000 долларов США, если им исполнилось 50 лет) в течение пяти лет (общие догоняющие взносы в размере 15000 долларов США), до достижения ими 50-летнего возраста или в дополнение к более -50 дополнительных взносов.

457 планов

Планы 457 практически идентичны планам 401(k) и 403(b), за исключением того, что они предлагаются государственными и местными органами власти, а также некоторыми освобожденными от налогов организациями.

Суммы взносов, налоговый режим, распределения, положения о снятии кредита и лишений, а также варианты инвестирования аналогичны другим планам работодателя. Планы 457 также предоставляют вариант Roth на тех же условиях, что и другие планы.

План бережливых сбережений (TSP)

TSP работает почти так же, как и другие планы с установленными взносами, спонсируемые работодателем. Но план доступен для федеральных служащих, включая военнослужащих.

Он предлагает два основных преимущества по сравнению с другими планами. Во-первых, федеральные служащие также охвачены планом с установленными выплатами. Это означает, что у вас может быть два основных пенсионных плана, работающих в вашу пользу на протяжении всей вашей государственной службы.

Второе важное преимущество заключается в том, что вы будете получать взнос от работодателя в размере не менее 1 % от вашего дохода, даже если вы не участвуете в программе TSP. Общий размер долевого взноса работодателя может достигать 5 %, и он полностью переходит всего через три года.

Однако основным недостатком TSP является то, что он предлагает очень ограниченные возможности для инвестиций. На самом деле доступно всего пять инвестиционных фондов. И хотя это недорогие варианты, которые охватывают широкие финансовые рынки, у вас не будет возможности перейти к другим инвестициям, если вы недовольны результатами пяти фондов или если вы хотите заняться альтернативными инвестициями, такими как как отдельные акции или инвестиционные фонды недвижимости.

ТАБЛИЦА ОПРЕДЕЛЕННЫХ ВЗНОСОВ, СПОНСОВАННЫХ РАБОТОДАТЕЛЕМ

ПЛАН	401(К)	403(B)	457	TSP
Ограничения взносов в 2017 году	18 000 долларов США или 24 000 долларов США в возрасте 50 лет и старше; Совместные взносы работодателя в сумме не более 54 000 долларов США	18 000 долларов США или 24 000 долларов США в возрасте 50 лет и старше; Совместные взносы работодателя в сумме не более 54 000 долларов США	18 000 долларов США или 24 000 долларов США в возрасте 50 лет и старше; Совместные взносы работодателя в сумме не более 54 000 долларов США	18 000 долларов США или 24 000 долларов США в возрасте 50 лет и старше; Совместные взносы работодателя в сумме не более 54 000 долларов США
Источник вклада	Сотрудник и работодатель	Сотрудник и работодатель	Сотрудник и работодатель	Сотрудник, работодатель или оба
Обработка налогов при накоплении	Вклады полностью вычитаются, налог на инвестиционный доход откладывается	Вклады полностью вычитаются, налог на инвестиционный доход откладывается	Вклады полностью вычитаются, налог на инвестиционный доход откладывается	Вклады полностью вычитаются, налог на инвестиционный доход откладывается
Налоговый режим при снятии средств	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее
Инвестиционные варианты	Определяется работодателем	Определяется работодателем	Определяется работодателем	Определяется работодателем
Положение Roth	Да	Да	Да	Да
Предоставление кредита	Максимум 50 % от закрепленного баланса, но не более 50 000 долларов США, если это разрешено работодателем	Максимум 50 % от закрепленного баланса, но не более 50 000 долларов США, если это разрешено работодателем	Максимум 50 % от закрепленного баланса, но не более 50 000 долларов США, если это разрешено работодателем	Максимум 50 % вложенного баланса, но не более 50 000 долларов США
Необходимые минимальные распределения	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет
Разное		Специальное положение о наверстывании для государственных служащих со стажем работы более 15 лет

Пенсионные планы для самозанятых — Solo 401(k), SEP IRA, Simple IRA

Вполне возможно, что у самозанятых самые лучшие пенсионные планы. Доступно по крайней мере три плана, которые обеспечивают лимиты взносов, которые часто превышают планы, спонсируемые работодателем, но которые также обеспечивают гибкость и варианты инвестиций, которые вы можете получить от самостоятельных IRA.

Самозанятым доступны три основных пенсионных плана:

Индивидуальный план 401(k)

Как следует из названия плана, индивидуальный план 401(k) — это план 401(k) для самозанятых. Он предлагает как минимум те же преимущества, что и план 401(k), с тремя основными отличиями:

1. Это план 401(k) только для работодателя и его супруги, но не для сотрудников.
2. Лимиты взносов более щедрые, чем для плана, спонсируемого работодателем (технически нет, но обычно так получается).
3. Как спонсор плана вы одновременно являетесь работодателем и сотрудником.

Этот последний пункт важен, потому что это причина, по которой ваши лимиты взносов, как правило, будут выше, чем они были бы в плане, спонсируемом работодателем. Например, с индивидуальным планом 401(k) вы можете внести в план до 18 000 долларов (или 24 000 долларов, если вам 50 лет и старше) в качестве сотрудника. Но вы также можете вносить до 25 % чистого дохода от вашего бизнеса в свой план как работодатель.

Это означает, что вы можете вносить в свой план до 54 000 долларов США в год (60 000 долларов США, если вам 50 лет и старше).

Допустим, чистая прибыль от вашего бизнеса составляет 144 000 долларов. Вы можете внести 18 000 долларов США в свою сольную форму 401(k) в качестве сотрудника. Но вы также можете внести в план 25 % своего чистого дохода как работодатель.

Получается 36 000 долларов плюс ваш вклад сотрудников в размере 18 000 долларов, что в сумме составляет 54 000 долларов. Это также составляет общий вклад в размере 37,5% от вашего чистого дохода!

Это неплохая добыча из одной пенсионной программы, и именно это делает соло-план 401(k) таким эффективным.

Как и в случае с другими пенсионными планами, существует также Solo Roth 401(k). опция доступна для модели Solo 401(k). Он соответствует тем же параметрам, что и Roth IRA.

СЕНТЯБРЬ

Полное название плана:Упрощенный пенсионный план для сотрудников. Как следует из названия, это IRA, но созданная небольшим работодателем для себя и своих сотрудников, если таковые имеются.

SEP работает так же, как базовая IRA, в отношении взносов, налогового режима, инвестиционных вариантов, распределений, снятия средств в трудных условиях и RMD.

Но SEP отличается от обычного IRA одним очень важным аспектом — размером вашего вклада. Разница огромна.

При использовании обычного IRA ваш взнос ограничен 5500 или 6500 долларов США (50 лет и старше). Но SEP IRA позволяет вам вносить до 20% от вашего чистого дохода от бизнеса или до 54 000 долларов США или 60 000 долларов США, если вам 50 лет и старше. (Технически говоря, вы можете вносить до 25 % своего дохода, но использование формулы, используемой Налоговым управлением США для расчета 25 %, эффективно ограничивает вас до 20 %, но это все же очень щедрый предел взноса.)

Еще одним преимуществом SEP IRA является то, что вы можете добавлять сотрудников в план по мере их найма. Тем не менее, каждый сотрудник должен будет открыть индивидуальную учетную запись для плана. В конце концов, это ИРА — с акцентом на «я» для человека.

ПРОСТАЯ ИРА

SIMPLE IRA также является еще одним вариантом IRA. Это для малых предприятий, в которых занято менее 100 сотрудников. Хотя технически это план работодателя, основные параметры аналогичны традиционному IRA.

Однако лимиты взносов более щедрые, чем для традиционной IRA. Вы можете внести в план 100 % своего дохода, но не более 12 500 долларов США или 15 500 долларов США, если вам 50 лет и старше.

Чтобы иметь право на пожертвование, вы должны заработать не менее 5000 долларов США за любой из последних двух лет. У него также есть еще одно важное преимущество перед другими планами выхода на пенсию для малого бизнеса. SIMPLE IRA не требует от вас подачи конкретной налоговой декларации плана в IRS.

В ПРОСТОЙ ИРА есть одна «уловка». Как работодатель, вы должны будете сделать либо 3%-й соответствующий взнос, либо 2%-й необязательный взнос (до 5000 долларов США). В любом случае процент взноса работодателя должен основываться на вознаграждении работника, которое является вашим вознаграждением, если вы работаете не по найму.

Например, если ваш чистый доход от бизнеса составляет 100 000 долларов США, вы можете внести основной вклад сотрудников в размере 12 500 долларов США. Но как работодатель вы должны внести 3 %, или 3 000 долларов США, чтобы общий взнос составил 15 500 долларов США.

ТАБЛИЦА ПЕНСИОННЫХ ПЛАНОВ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ

ПЛАН	СОЛО 401(К)	СЭП ИРА	ПРОСТАЯ ИРА
Ограничения взносов в 2017 году	До 18 000 долларов США в качестве сотрудника (24 000 долларов США для сотрудников 50 лет и старше) плюс до 25 % от чистой прибыли бизнеса до максимального совокупного вклада в размере 54 000 долларов США или 60 000 долларов США для лиц старше 50 лет	Фактически 20 % от чистого дохода до 54 000 долларов США или 60 000 долларов США для лиц старше 50 лет	До 12 500 долларов США или 15 500 долларов США для лиц старше 50 лет, а также взнос работодателя до 5 000 долларов США
Обработка налогов при накоплении	Вклады полностью вычитаются, налог на инвестиционный доход откладывается	Вклады полностью вычитаются, налог на инвестиционный доход откладывается	Вклады полностью вычитаются, налог на инвестиционный доход откладывается
Налоговый режим при снятии средств	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее	Облагается обычным подоходным налогом, если получено после 59,5 лет; обычный подоходный налог плюс 10% штраф, если он был уплачен ранее
Инвестиционные варианты	Неограниченно	Неограниченно	Неограниченно
Положение Roth	Да	Нет	Нет
Предоставление займа	Максимум 50 % вложенного баланса, но не более 50 000 долларов США	Не разрешено	Не разрешено
Необходимые минимальные распределения	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет	Да, каждый год, начиная с 70,5 лет
Разное			требуется 3 % от взноса работодателя или фиксированный взнос в размере 2 % (до 5 000 долларов США на сотрудника); Штраф в размере 25 % при распределении средств в течение первых двух лет действия плана

Как видите, существует множество пенсионных планов, поэтому нет оправдания тому, чтобы не копить на пенсию. Какой бы план вы ни выбрали, важно начать. Пенсионные сбережения связаны с временной стоимостью денег, поэтому план, который вы используете, может быть менее важным, чем то, что вы начнете его как можно скорее. И как только вы это сделаете, сэкономьте столько, сколько сможете, и добросовестно инвестируйте, даже в те времена, когда это кажется неправильным.

Ваше будущее скажет вам спасибо, когда вы достигнете пенсионного возраста!