При новой администрации Байдена президент четко заявил о своих намерениях относительно возможных изменений налогового кодекса.

Я считаю, что ожидается повышение налогов; он уже изложил свою позицию по налогам на прибыль и налог на прирост капитала, а также по суммам освобождения от налога на наследство. Эти факторы должны побудить многих людей изучить свои варианты.

Что вам следует делать при планировании недвижимости?

Сегодня существуют различные типы стратегий планирования, которые имеют большой смысл и о которых людям следует подумать до того, как изменится налоговое законодательство. Попробуйте заняться планированием сейчас, потому что возможности планирования сегодня очень благоприятны, особенно если у вас есть активы, которые вы собираетесь подарить в будущем.

Вопрос в том, где вы собираетесь их подарить?

Проблема с прямыми подарками

Налоги на наследство подлежат уплате в случае смерти мамы и папы, когда активы в конечном итоге передаются детям или внукам. В большинстве случаев активы передаются напрямую, без доверительного управления, что означает, что активы распределяются бесплатно и без всякого надзора и напрямую бенефициару. Чек выплачивается бенефициару или активы выдаются на имя бенефициара, и бенефициар поступает так, как он или она, с наследством.

Проблема в том, что если вы сразу переводите активы, вы подвергаете те же активы второму поколению налогов на наследство. И если вы попытаетесь передать активы напрямую своим внукам, вы можете подвергнуть эти активы третьему набору налогов, называемому налогом на передачу без учета поколений (GSTT). Это дилемма. Большинство людей, с которыми я общаюсь, которые хотят включить своих внуков в свои планы, просто не понимают, что эти активы могут подлежать еще одному налогу.

Сегодня, если вы владеете семейным товариществом с ограниченной ответственностью (FLP) или компанией с ограниченной ответственностью (LLC), возможно, владеете недвижимостью или имеете большой портфель акций, эти активы предлагают огромные возможности для дарения и передачи богатства. Вам даже не нужно отказываться от контроля над этими активами, вы просто должны захотеть обеспечить свою семью в один прекрасный день в будущем и защитить их навсегда.

Если вы верите:«Как родители, мы никогда не перестанем быть родителями даже после того, как ушли», тогда этот тип планирования для вас. Вопрос в том, какой организации вы дарите свои активы, что имеет смысл? Я предлагаю вам использовать траст династии. Этот тип трастов прославился такими богатыми семьями, как DuPonts, Fords, Carnation и Kennedys, но это жизнеспособный инструмент для всех.

Войдите в доверительное управление династии

Династический траст создается для передачи богатства от поколения к поколению без взимания различных налогов на дарение, наследство и / или GSTT до тех пор, пока активы остаются в трасте, в соответствии с применимыми законами штата. Кроме того, траст династии может защитить эти активы от кредиторов, разводов супругов и других проблем.

Многие люди используют траст безотзывного страхования жизни (ILIT) и переводят активы без траста после смерти. И большинство живых трастов передаются таким же образом, без сохранения внутри трастов.

Почему бы не передать активы в доверительное управление и не защитить эти активы? Вы ничего не отнимаете у своих детей, и все, что вы делаете, это добавляете уровень защиты активов и защищаете их для будущих поколений.

Как работает траст династии

Доверие династии создается в большинстве случаев мамой и папой. Он может включать практически любой тип актива - страхование жизни, любые ценные бумаги, которые вы хотите подарить, интересы ограниченного товарищества и т. Д. - кроме соответствующих пенсионных планов. Активы хранятся в трасте, и когда доверитель уходит из жизни, траст может автоматически разделиться на столько новых трастов, сколько вы назвали бенефициаров в трасте. Это кровное доверие.

Итак, если у вас трое детей, он делится на три новых траста, поровну разделяя активы между тремя. Когда каждый ребенок умирает, доверительный фонд снова делится для их детей (ваших внуков) на их соответствующие доверительные фонды, и снова активы делятся на равные доли.

Доверие предлагает широкие полномочия для здоровья, благополучия, обслуживания и поддержки. Таким образом, дети могут использовать деньги по своему усмотрению, инвестируя их или получая доход и т. Д. Доверительный фонд защищен, и все активы и их рост, хранящиеся в этом трасте, избегают налогов на наследство, если они правильно структурированы. У вас должен быть попечитель или со-попечитель и квалифицированный поверенный по имущественному планированию, составляющий и оформляющий документы.

Включение страхования жизни в ваш траст увеличивает будущую ликвидность полиса, и есть разные способы оплаты страхования жизни в этом трасте с помощью различных доступных вариантов подарков.

Предположим, у вас есть компания с ограниченной ответственностью, которая владеет недвижимостью, и вы хотите передать эту недвижимость детям в один прекрасный день в будущем. Почему бы не подарить трасту акции неуправляющих участников той же самой LLC и позволить этим акциям приносить достаточно дохода, чтобы покупать страхование жизни в трасте? Подумайте об этом:вы берете актив с льготным налогообложением и использованием заемных средств - страхование жизни - и теперь делаете его не облагаемым налогом для будущих поколений. Страхование жизни - очень эффективный инструмент для планирования передачи богатства. Дополнительные преимущества такого планирования:не требуется ежегодных налоговых деклараций на дарение и писем Крамми. Когда вы дарите активы для страхования жизни или различные прямые подарки, вы используете транспортное средство, называемое подарками Крамми (названное в честь предмета исторического налогового дела в 1968 году), в противном случае вы можете облагаться налогом на подарок.

Если вы хотите защитить своих детей, их детей и своих правнуков и обеспечить их, создайте доверительный фонд династии, купите страховку жизни, и вы в пути.

Дэн Данкин участвовал в написании этой статьи .

Консультации по инвестициям, предлагаемые через зарегистрированного консультанта по инвестициям Laurel Wealth Advisors Inc. Аннуитеты - это страховые продукты, на которые могут распространяться ограничения, сборы за возврат, периоды удержания или сборы за досрочное снятие средств, которые зависят от перевозчика. Райдеры, как правило, не являются обязательными и требуют дополнительных затрат. Аннуитеты не застрахованы банком или FDIC. Инвестирование сопряжено с риском, включая потенциальную потерю основной суммы долга. Любые ссылки на страховые выплаты, безопасность, пожизненный доход обычно относятся к фиксированным страховым продуктам, а не к ценным бумагам или инвестиционным продуктам. Гарантии по страхованию и аннуитету подкреплены финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховой компании-эмитента .