Отзывный живой траст - обычно лучший способ передать ваши активы наследникам после вашего ухода.

В отличие от завещания, активы, зарегистрированные в отзывном живом трасте, позволяют избежать затрат времени и средств на рассмотрение дела в суде по наследственным делам и не дают вашим финансовым делам стать достоянием общественности.

И, как любой хороший план недвижимости, его можно использовать для планирования возможности вашей нетрудоспособности, снижения или избежания любого налога на смерть, обеспечения того, чтобы ваши активы получили право наследники после вашего отъезда, и это не меняет налоговый режим ваши активы, пока вы живы.

Разделить или объединить?

Супружеская пара может создать совместный или отдельный траст. В ситуациях, когда оба супруга хотят, чтобы оставшийся в живых супруг унаследовал все активы, что часто имеет место, совместный траст может быть гораздо проще создать и поддерживать, чем отдельные трасты, с меньшими головными болями для оставшегося в живых супруга. Однако бывают ситуации, когда отдельные трасты будут лучшим выбором.

Общие преимущества отдельных трастов

• Отдельные трасты могут обеспечить лучшую защиту от кредиторов , если это вызывает беспокойство. Например, после смерти первого супруга доверие умершего супруга становится безотзывным, что затрудняет доступ кредиторов к нему. И все же оставшийся в живых супруг все еще может получить к нему доступ для доходов и других нужд.
• В случаях, когда супруг (а) хочет, чтобы часть или все его имущество перешло к другим наследникам, помимо оставшегося в живых супруга , отдельные трасты могут быть лучшим решением. Типичным примером является ситуация, когда у одного из супругов есть дети от предыдущего брака, и они хотят обеспечить своего супруга, но при этом позаботятся о том, чтобы их дети в конечном итоге получили средства. Они могли бы создать квалифицированный траст собственности с неограниченной процентной ставкой, который позволил бы им оставлять активы для пережившего супруга, чтобы обеспечить им доход, в то время как остаток средств находится в доверительном управлении до смерти пережившего супруга, после чего они выплачивается детям от предыдущего брака.
• Отдельные трасты можно использовать для уменьшения или отмены налога на смерть. Для большинства супружеских пар федеральный налог на смерть не будет проблемой, потому что супружеская пара имеет объединенное освобождение от налога на наследство в размере 23,16 миллиона долларов (до 23,4 миллиона долларов в 2021 году), что означает, что если стоимость их имущества будет ниже этой суммы, они будут не имеют федерального налога на смерть, о котором стоит беспокоиться. Однако есть 12 штатов, плюс округ Колумбия, которые имеют налог на наследство штата, и еще шесть штатов с налогом на наследство. Предположим, вы живете в штате, где действует налог на смерть, и если ваш собственный капитал превышает установленный в штате уровень освобождения от уплаты налогов (который может составлять всего 1 миллион долларов), ваши наследники могут быть обложены этим налогом. Именно тогда отдельные трасты в составе кредитного приюта позволят супругам удвоить освобождение от налога на наследство, что приведет к сокращению или полной отмене этого налога на смерть.

Когда совместный траст может быть лучше

Предполагая, что у вас нет проблем с кредиторами, оба супруга хотят, чтобы все активы перешли к пережившей супруге, и государственный налог на смерть не будет проблемой, совместный траст может быть подходящим вариантом по нескольким причинам:

• Совместное доверительное управление легче финансировать и поддерживать в течение всей жизни пары. Им не нужно думать о хлопотах, связанных с уравниванием стоимости каждого из их отдельных трастов, или пытаться решить, какие активы передать в тот или иной траст, поскольку все входит в один траст.
• Совместному трасту требуется меньше работы по уплате налогов. Он не становится безотзывным до тех пор, пока оба супруга не сдадут экзамен, и, следовательно, устраняет необходимость подачи дополнительной налоговой декларации траста. При использовании отдельных трастов после смерти первого супруга траст становится безотзывным, и каждый год необходимо подавать отдельную налоговую декларацию траста, что влечет за собой дополнительные расходы и может доставлять неудобства.
• Совместное доверительное управление не подлежит налогообложению по более высоким налоговым категориям поскольку он не становится безвозвратным после смерти первого супруга. С другой стороны, любой инвестиционный или процентный доход, полученный на счете, зарегистрированном в трасте умершего супруга, поскольку он теперь является безотзывным, будет подлежать налоговым скобкам траста, что приведет к увеличению налога для оставшегося в живых супруга, если доход не выносится 31 декабря каждого года. Из-за этого пережившему супругу будет сложно сложить или реинвестировать доход в ту же инвестицию, поскольку, если он не будет снят со счета до конца года, в большинстве случаев это приведет к значительному дополнительному налогу.
• В совместном трасте после смерти первого супруга оставшийся в живых супруг получает полный контроль над активами поскольку безотзывное доверие с его ограничениями не создается. Когда используются отдельные трасты, траст умерших супругов становится безотзывным после их смерти, а оставшийся в живых супруг имеет ограниченный контроль над этими активами, обычно ограниченный изъятием средств для здравоохранения, образования, обслуживания и поддержки.
• Это может упростить операции с недвижимостью. Если объект недвижимости, например дом, передан в совместный траст, и оставшийся в живых супруг продает дом с намерением использовать выручку от продажи в качестве первоначального взноса за другой дом, любой кредитор будет рад одолжить им деньги. при условии, что у них был достаточно хороший кредит. С другой стороны, если право собственности на дом находится в доверительном управлении умершего супруга, оставшийся в живых супруг может столкнуться с трудностями при поиске кредитного учреждения, которое предоставит им ссуду, поскольку право собственности на дом будет передаваться в безотзывный доверительный фонд. Это связано с тем, что безотзывные трасты обеспечивают очень надежную защиту от требований кредиторов, из-за чего кредитору будет сложно обеспечить свой ссуду залоговым залогом на имущество и взыскать взыскание в случае дефолта.

Что делать?

Во многих случаях совместный траст может быть неуместным, но, с другой стороны, если преимущества отдельных трастов не имеют отношения к вам, и вы не против того, чтобы выживший супруг получил деньги, не принимайте участие в ненужных головных болях раздельных трастов. трасты.