Если вы не говорите о досрочном выходе на пенсию, маловероятно, что ваш финансовый специалист когда-либо упомянет возможность использования так называемой «серии практически равных периодических платежей» - или платежной стратегии 72 (t) - для снятия средств со своего счета без штрафных санкций. ИРА до 59 лет.

Нет причин пробираться сквозь эти сорняки, если в этом нет крайней необходимости. Расчеты могут быть сложными. Есть много способов все испортить. А если вы ошибетесь, штрафы могут оказаться дорогостоящими.

Так что я лично не большой поклонник этого сложного раздела налогового кодекса. Но я фанат возможностей. И если вы окажетесь в ситуации, когда эта конкретная стратегия может удовлетворить ваши потребности, вы должны знать, что это такое и как работает.

Что такое платеж 72 (t)?

Как правило, любая сумма, которую владелец счета снимает с традиционной IRA или любого другого пенсионного плана с отсрочкой налогов до достижения 59,5 лет, считается IRS досрочной или «преждевременной» выплатой.

И помимо уплаты федерального подоходного налога со снятой суммы, вы также должны заплатить 10% штраф за досрочное снятие средств - если не применяется исключение.

Раздел Налогового кодекса, касающийся многих из этих исключений, включая смерть, инвалидность или использование денег в образовательных целях или в качестве квалифицированного покупателя жилья впервые, называется Разделом 72 (t).

В разделе 72 (t) (2) (A) (iv) вы найдете информацию об исключении, которое позволяет вам использовать серию практически равных периодических платежей (SEPP), основанных на ожидаемой продолжительности жизни, для снятия денег с вашего IRA или 401 (k) в течение как минимум пяти лет или до достижения вами возраста 59½ лет, в зависимости от того, что наступит позже.

Так, например, если вам было 50,5 лет, когда вы начали, вы бы получали выплаты в течение девяти лет. Если вы начали в 55 лет, вам необходимо будет продолжать обучение в течение пяти лет, пока вам не исполнится 60 лет.

И если вы начали в возрасте 58 лет, вам все равно придется продолжать выплаты в течение пяти лет или до тех пор, пока вы не достигнете 63-летнего возраста.

Что такое "периодический платеж практически равной стоимости"?

Это конкретная сумма, которую вы будете ежегодно снимать со своего IRA или 401 (k).

Сумма не обязательно будет одинаковой каждый год в зависимости от выбранного вами метода, но она должна соответствовать определению IRS «практически равная».

Платежи основаны на ожидаемой продолжительности жизни и могут быть рассчитаны с использованием одного из трех методов, одобренных IRS:метод требуемого минимального распределения (RMD), метод амортизации или метод аннуитета. (Подробнее об этом см. В разделе Как избежать штрафа за досрочное снятие средств с вашего IRA.)

Каждый из них даст вам разные результаты, и вы должны сделать свой выбор внимательно:как только вы выберете метод расчета суммы, вы должны будете придерживаться его, если не решите переключиться на метод RMD. Затем вы можете внести разовое изменение.

Еще одно правило заключается в том, что вывод средств должен производиться каждый раз с одной и той же учетной записи IRA.

Если вы не хотите связывать всю свою IRA в рамках этой стратегии, вы можете использовать прямой перенос, чтобы разделить одну IRA на две перед тем, как начать.

Но вы всегда должны использовать один и тот же IRA для тех периодических платежей, которые вы получаете.

Что произойдет, если вы сделаете ошибку?

Я упоминал, что ошибиться легко? И все же IRS не прощает ошибок, если вы неправильно рассчитываете или изменяете свои платежи, или если вы не придерживаетесь своего плана платежей.

Если вы промахнетесь, вы больше не будете иметь права на освобождение от 10% штрафа за досрочное снятие средств, И оно будет иметь обратную силу, поэтому вы также будете оштрафованы за все изъятия, которые вы сняли до достижения возраста 59,5 лет.

Любые изменения баланса IRA (кроме обычных прибылей и убытков и ваших SEPP) также повлекут за собой штраф в размере 10%.

Итак, это сложно. Но что, если вам действительно нужны деньги?

Если у вас есть 401 (k), и вы находитесь в том календарном году, когда вам исполняется 55 лет или позже, когда вы испытываете «увольнение со службы» (уходите с работодателя, потому что вы выходите на пенсию, увольняетесь, принимаете выкуп, или были уволены или уволены), вы не обязаны платить штраф за досрочное прекращение выплат из плана этого работодателя.

Это гораздо менее сложное исключение из наказания за раннее распространение, чем использование SEPP. Однако если вы передадите 401 (k) IRA, любое распространение из этого IRA может быть наказано - поэтому не переводите деньги, пока не будете уверены, понадобятся ли они вам или нет.

В любом случае вам все равно придется платить подоходный налог с любых распределений, поэтому сделайте это частью своего решения, если только вы не решите перейти на метод RMD - изменение, которое вы можете внести только один раз.

Если вы работаете с консультантом, вам следует затронуть эти «а что, если» в разговоре о своем всеобъемлющем финансовом плане.

Если вы этого не сделали (или не помните, что говорили об этом) и вам нужны деньги для дохода или покрытия чрезвычайных расходов, как можно скорее назначьте встречу, чтобы обсудить ваши альтернативы.

Помимо сложности, каковы еще плюсы и минусы стратегии 72 (t)?

Что ж, большой плюс, конечно же, в том, что вы можете получить доступ к своим деньгам на много лет раньше, не платя штраф за раннее распространение. Вы можете применять эту стратегию в любом возрасте.

Однако есть один недостаток:вы привязаны к плану. Если вам придется брать распределения во время рыночной коррекции - или, что еще хуже, - вы можете оказаться в убыточной продаже. Это никогда не бывает хорошо, но особенно сложно на пенсии.

Если после того, как вы рассмотрели все возможные варианты, то, если вы все еще испытываете желание пойти с 72 (t) платежами, я настоятельно рекомендую не пытаться делать это самостоятельно. Существуют онлайн-калькуляторы для определения ваших SEPP, и вы можете вычислить там числа, чтобы увидеть, как это может сработать для вас.

Но есть много причин, по которым эта стратегия может пойти не так. Вам действительно стоит подумать о том, чтобы получить помощь финансового консультанта или налогового специалиста, прежде чем двигаться дальше.

Инвестирование сопряжено с риском, включая потенциальную потерю основной суммы долга. Любые ссылки на защитные льготы, безопасность, пожизненный доход и т. Д. Обычно относятся к фиксированным страховым продуктам, а не к ценным бумагам или инвестиционным продуктам. Гарантии страхования и аннуитета подкреплены финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховой компании-эмитента. Scott Tucker Solutions Inc. имеет стратегическое партнерство с налоговыми специалистами и юристами, которые могут предоставить налоговые и / или юридические консультации. Ни фирма, ни ее агенты или представители не могут давать налоговые или юридические консультации. Перед принятием решения о покупке люди должны проконсультироваться с квалифицированным специалистом.

Консультационные услуги по инвестициям, предлагаемые только должным образом зарегистрированными физическими лицами через AE Wealth Management LLC (AEWM). AEWM и Scott Tucker Solutions Inc. не являются аффилированными компаниями. 257319

Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .