Теперь, когда вы выбрали свою медицинскую страховку на 2019 год, вы можете воспользоваться одной из лучших доступных налоговых льгот:счетом на медицинские сбережения. Стоит выяснить, имеете ли вы право вносить взносы в HSA, и узнать о трех способах получения максимальной «тройной налоговой выгоды».

В соответствии с планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), который требует минимальной франшизы в размере 1350 долларов США для человека или 2700 долларов США для семьи в 2019 году, вы имеете право вносить взносы в HSA. Но как именно это работает? Недавно я описал страховые и налоговые факторы, которые следует учитывать при выборе HDHP. Однако, чтобы воспользоваться преимуществами HSA, необходимо рассмотреть другой набор решений.

Преимущества HSA

Напоминаем, что HSA предлагают три основных преимущества при уплате федерального подоходного налога:

• Взносы уменьшают ваш налогооблагаемый доход без необходимости перечислять вычеты.
• Увеличение счета отложено по налогам.
• Выплаты на квалифицированные медицинские расходы - для вас и вашей семьи - не облагаются налогом.

3 способа максимально увеличить налоговую скидку

Есть три способа максимизировать потенциал HSA. Правильный выбор зависит от вашей ситуации.

1. ХОРОШО. Внесите сумму наличных медицинских расходов, которые вы ожидаете понести в течение года, и используйте ее по мере необходимости. С этой опцией вы получите две из трех налоговых льгот HSA:вычитаемый взнос и безналоговое снятие средств. Поскольку ваш баланс останется относительно небольшим - и вы, возможно, захотите оставить его в наличных деньгах, - вы не получите значительной части другой выгоды, отложенного налогообложения инвестиционного дохода. Помимо налогов, у HSA есть и преимущество:в отличие от счетов с гибкими расходами, в которых действуют правила «используй или потеряй», если вы переоцените свои годовые расходы, вы не потеряете остаток.
2. ЛУЧШЕ. Внесите достаточно, чтобы покрыть ваши ожидаемые медицинские расходы - и еще немного. Стремитесь создать учетную запись, чтобы полностью покрыть максимальные наличные расходы в течение одного или нескольких лет. Используйте на счету только крупные или необычные медицинские расходы, а не рутинные. Это поможет вам создать резерв на случай серьезных медицинских расходов.
3. ЛУЧШЕЕ. Вносите максимальную или близкую к ней сумму и инвестируйте большую ее часть в долгосрочной перспективе. Это дает вам полную тройную налоговую льготу. На 2019 год лимиты взносов составляют 3500 долларов США (увеличение на 50 долларов США по сравнению с 2018 годом) для индивидуального покрытия и 7000 долларов США для семейного покрытия (увеличение на 100 долларов США). При таком подходе у вас должна быть инвестиционная стратегия для HSA, как и для пенсионного счета. Поскольку заработок в HSA не облагается налогом при правильном использовании, вы можете более активно инвестировать в HSA в начале своей карьеры. В преддверии выхода на пенсию и во время нее вы можете захотеть переключить свои инвестиции на более консервативную структуру. В конце концов, вы захотите использовать этот счет после выхода на пенсию.

Если вы в состоянии использовать эту долгосрочную стратегию, HSA может помочь покрыть значительные расходы при выходе на пенсию. Использование безналоговых распределений вместо счетов с отложенным налогообложением также может помешать вам перейти на более высокую налоговую категорию или нести более высокие страховые взносы по программе Medicare.

Дорогостоящие ошибки HSA, которых следует избегать

Налоговые льготы HSA огромны, если счет используется надлежащим образом. Однако старайтесь избегать:

• Использование аккаунта для неквалифицированных расходов. Если вы сделаете это до 65 лет, вас ждет двойной удар:уплата обычного налога на вывод средств плюс штраф в размере 20%. Это хуже, чем 10% штрафов за досрочное снятие средств с пенсионных счетов. После 65 лет снятие средств на неквалифицированные расходы приводит к уплате обычного налога с суммы. Использование этого аккаунта для немедицинских расходов следует рассматривать как крайнюю меру. Неквалифицированные расходы могут варьироваться от очевидных (покупка лодки) до потенциально неожиданных - некоторых взносов на медицинское страхование.
• Передача крупного баланса бенефициару, не являющемуся супругом супруга. После смерти владельца счета бенефициар должен будет уплатить налоги с остатка в том же году. Это может подтолкнуть вашего бенефициара к более высокой налоговой категории. Вот почему при выходе на пенсию лучше снимать средства со счета на оплату медицинских расходов, чем оставлять его для наследников. К счастью, супруг, который унаследует HSA, становится владельцем счета и не платит налоги с остатка.

Несколько заключительных советов

• Суммы, внесенные в HSA посредством удержаний из заработной платы, как правило, не облагаются налогами на заработную плату (FICA). Так что, как правило, это лучший способ внести свой вклад, особенно если ваш заработок ниже порогового уровня для налогов на социальное обеспечение (132 900 долларов США в 2019 году).
• Тем не менее, если вы обнаружите, что можете сэкономить больше, чем запланировали, за счет удержаний из заработной платы, вы можете самостоятельно внести дополнительные взносы в HSA в пределах ограничений IRS. Как и в случае с IRA, у вас есть до крайнего срока подачи налоговой декларации в апреле 2019 года для взносов в HSA за 2018 год.
• HSA не следует рассматривать как ваш чрезвычайный фонд из-за налогов и возможных штрафов за неквалифицированный вывод средств.
• Хотя после регистрации в программе Medicare вы не можете вносить дополнительные взносы в HSA, вы можете использовать средства на счете для покрытия страховых взносов в рамках программы Medicare, личных расходов и даже части страховых взносов по полису долгосрочного ухода. Однако страховые взносы по дополнительному полису Medicare (Medigap) не считаются квалифицированными расходами.

Не волнуйтесь, если в настоящее время вы не можете делать долгосрочные сбережения с помощью HSA. Использование учетной записи для покрытия ваших прогнозируемых медицинских расходов - это прекрасно, особенно если у вас есть другие финансовые цели, такие как сбережения для первоначального взноса на дом или на образование ваших детей. Однако ранняя экономия на HSA может дать вам больше возможностей для оплаты медицинских расходов.