По мере того, как поколение бэби-бумеров приближается к одной из крупнейших передач богатства в истории США, многие люди сосредотачиваются на том, как облегчить поток своих активов своим детям, внукам и правнукам.
Хотя передача более ликвидных активов, таких как акции, облигации и наличные деньги, может быть простой задачей, «твердые» активы, такие как собственность, искусство и ювелирные изделия, не всегда так просты. Поскольку семьи редко ведут исчерпывающий перечень этих активов, их стоимость может быть устаревшей или неизвестной, и у членов семьи могут быть разные ожидания относительно того, как с ними обращаться. Кроме того, многие семьи не знают, как обсудить их со своими наследниками.
В результате твердые активы часто полностью игнорируются, несмотря на их потенциальную ценность. Как и в случае с ликвидными активами, неликвидные активы требуют формального плана, который начинается с разговоров между лицами, принимающими решения в семье, финансовыми консультантами и часто внешними оценщиками. Чтобы начать обсуждение распределения неликвидов, необходимо ответить на три ключевых вопроса.
Независимо от того, хотите ли вы передать сам актив или какую-либо прибыль от продажи этого актива, вы должны начать с его справедливой рыночной стоимости. Это основа любого плана, потому что он прикрепляет реальный текущий номер к элементу, стоимость которого почти наверняка изменилась с течением времени.
Например, возьмем человека, чья коллекция ювелирных изделий на момент первой оценки оценивалась примерно в 10 000 долларов. За 20 лет стоимость этой коллекции растет - до 40 000 долларов - по мере того, как наш коллекционер приближается к пенсии. Важно не только понимать истинную ценность коллекции для обновления важных страховых покрытий, но и для того, чтобы решения о планировании недвижимости принимались с использованием наиболее точной информации.
Когда придет время провести оценку актива, найдите опытного аккредитованного оценщика. Когда дело доходит до произведений искусства, существует множество, казалось бы, бесплатных вариантов оценки вашей коллекции. Но финансовый риск неправильной оценки ваших активов может быть значительным. Не полагайтесь на онлайн-справочники по ценам на произведения искусства, советы тети, которая когда-то работала художником, или даже на первоначального продавца - у которого может быть конфликт интересов.
Вместо этого найдите оценщика, который был сертифицирован одним из трех основных органов аккредитации:Американской ассоциацией оценщиков, Американским обществом оценщиков или Международным обществом оценщиков. Стоимость оценки особенно важна для больших коллекций, поэтому стоит понимать ее истинную ценность и то, как эта стоимость повлияет на ваше имущество.
Помимо реальной денежной стоимости, важно учитывать эмоциональную или сентиментальную ценность ваших материальных активов. В то время как семейные реликвии могут иметь в вашем сознании значительный вес, у ваших детей может быть более сильная привязанность к семейному дому для отпуска, где были созданы воспоминания.
Если несколько наследников борются за один и тот же актив, вам нужно выяснить, можно ли и как его разделить. Если его нельзя разделить, вам нужно будет спланировать, как разделить другие активы на справедливой основе. Если некоторые, но не все, из ваших наследников хотят сохранить актив, может быть более эффективным создать ситуацию справедливого выкупа, при которой право собственности переходит к наследникам, которые этого хотят.
Также помните, что рынок таких активов, как произведения искусства, цикличен, поэтому время может повлиять на привлекательность продажи. Возьмем, к примеру, человека, унаследовавшего коллекцию произведений искусства от своих родителей. Художник был другом семьи, и наследник знал, что коллекция ценна, но не был уверен в ее точной стоимости. В то время художник был довольно популярен, и оценщик нашел коллекцию гораздо более ценной, чем ожидалось. В этом случае наследник смог заработать на горячем рынке, продать коллекцию и уйти с гораздо более ликвидными активами.
У вас есть несколько вариантов передачи неликвидных активов. В большинстве ситуаций лучший выбор - позволить наследнику унаследовать сам актив. Неликвидные активы получают повышенную стоимостную основу, что снижает налоговое бремя на прирост капитала, даже если наследники продадут их. Вы также можете передать актив в траст, семейное товарищество или ООО и оформить передачу права собственности эффективным с точки зрения налогообложения способом, а также сэкономить на будущих налогах на наследство. В крайнем случае, если вы чувствуете, что ваши наследники недостаточно разбираются в активе, чтобы продать его по справедливой цене, вы можете продать его самостоятельно, заплатить соответствующие налоги и подарить наличные.
Разговоры о неликвидных активах могут стать эмоционально заряженными, поэтому многие семьи предпочитают отталкивать дискуссии о том, как будут передаваться определенные предметы. Но игнорирование этих потенциально ценных активов может создать как юридические проблемы, так и семейный конфликт в будущем. Обсуждение этих вопросов направит вас и вашу семью на путь к всеобъемлющему плану, который финансовые и юридические специалисты могут помочь выполнить.
