Если вы думаете о переносе IRA на IRA в этом году, вам следует избегать дорогостоящей — и часто упускаемой из виду — ошибки:нарушения правила переноса IRA «один раз в год».

Никогда об этом не слышал? Мы подозреваем, что вы не одиноки. На самом деле, случайное нарушение правила — это «одна из самых дорогостоящих ошибок, которые может совершить клиент», — пишут налоговые эксперты Роберт Блунк и Уильям Х. Бирнс в своем посте на ThinkAdvisor.

Ваш риск нарушения правила переноса IRA один раз в год, возможно, самый высокий, если у вас есть несколько IRA и вы хотите объединить их в одну IRA. Вдова или вдовец, унаследовавший IRA от супруга и желающий преобразовать его в свою собственную IRA, также может подвергнуться риску нарушения правила, если это лицо в недавнем прошлом произвело перенос IRA на IRA.

По сути, IRS определяет «пролонгацию» как снятие денег или других активов с одного пенсионного счета и размещение всего или части из них на другом пенсионном счете.

Активы, которые вы выводите из IRA во время переноса, не считаются налогооблагаемым доходом, если вы перемещаете их в другой IRA и завершаете перевод в течение 60 дней. Это правило известно многим.

Однако они могут не понять, что вы ограничены одним таким переносом в любой 12-месячный период. Если вас это удивляет, не верьте Блуинку и Бирнсу на слово — сама IRS утверждает, что эта политика действует с 2015 года.

По данным IRS:

«Начиная с 1 января 2015 года вы можете сделать только один переход с IRA на другой (или тот же) IRA в течение любого 12-месячного периода, независимо от количества ваших IRA… Ограничение будет применяться путем объединения всех IRA. IRA отдельных лиц, включая SEP и SIMPLE IRA, а также традиционные IRA и IRA Roth, фактически рассматривая их как одну IRA для целей ограничения».

Что произойдет, если вы выполните более одного переноса IRA на IRA в течение 12-месячного периода? Несколько вещей, и ни одна из них не хороша.

Во-первых, вся сумма второго продления — и любых последующих переносов, которые приходятся на 12-месячный период — будет полностью облагаться налогом.

И становится хуже. Согласно Блуинку и Бирнсу:

«Однако штрафы на этом не заканчиваются. Если клиент не имеет права снимать средства с IRA, потому что он или она не достигли возраста 59,5 лет, на клиента также может быть наложен штраф в размере 10% за досрочное снятие средств сверх его или ее обычных ставок подоходного налога. Пролонгация также может привести к 6%-му налогу на избыточные взносы IRA, если ошибка не будет исправлена ​​вовремя».

Кроме того, Блуинк и Бирнс отмечают, что ограничение применяется на основе 12 месяцев, а не календарного года. Таким образом, один из простых способов быть пойманным на нарушении правила — провести перенос в конце года (скажем, в декабре 2021 г.) и предположить, что вы можете сделать еще один перенос в начале следующего года (например, в марте 2022 г.).

Есть исключения из правила пролонгации IRA один раз в год. По данным IRS, ограничение не распространяется на:

• Перенос с традиционных IRA на Roth IRA (также известный как конверсия)
• Доверительный управляющий переходит к другому IRA
• Переходы между IRA и планами, например, с IRA на 401(k)
• Переход с плана на IRA, например с 401(k) на IRA.
• Переходы между планами, например с одного 401(k) на другой 401(k)

Важно подчеркнуть, что ваша возможность переводить средства от одного доверительного управляющего IRA напрямую другому — например, от Vanguard к Fidelity — остается неизменной. Это связано с тем, что этот тип перевода не считается ролловером.

Блуинк и Бирнс завершают свой пост тем, что теперь должно быть очевидной истиной:«Правило пролонгации IRA один раз в год сложно».

Итак, если вы планируете более одного переноса IRA на IRA в ближайшие годы и хотите устроить все так, чтобы не нарушать правило IRS, сначала проконсультируйтесь с экспертом. Вы можете найти его, зайдя в Центр решений Money Talks News и найдя проверенного финансового консультанта.

Вы также можете найти советы по поиску отличного бухгалтера в статье «Как получить правильный налог Pro по правильной цене».