Когда Закон CARES сделал обязательные минимальные распределения необязательными для 2020 года, закон оставил у читателей гораздо больше вопросов о том, когда они могут вернуть эти распределения на индивидуальный пенсионный счет или должны ли они преобразовать эквивалент RMD в Roth. Вот наши ответы.
Я забрал свой RMD более 60 дней назад в 2020 году. Могу ли я вернуть его в IRA? По-разному. IRS недавно выпустил новое руководство, которое дает некоторым людям больше времени для возврата денег с помощью косвенного пролонгации. Если вы взяли RMD в период с 1 февраля по 15 мая и не делали других косвенных продлений в прошлом году, теперь у вас есть до 15 июля 2020 года, чтобы перевести деньги в IRA. Если вы взяли деньги в январе, у вас сейчас нет вариантов, но не теряйте надежду. В период с настоящего момента и до 15 апреля следующего года, когда наступит срок уплаты налогов на эти выплаты, IRS может выступить с дополнительными разъяснениями, которые снимут с крючка даже этих ранних пташек. Так что следите за обновлениями.
Пропустить RMD 2020 года и конвертировать ту же сумму в Roth - отличная идея. Поскольку Roths финансируются за счет долларов после уплаты налогов, деньги, снятые при выходе на пенсию, не облагаются налогом, а Roths не имеют RMD.
Если в этом году не брать RMD у традиционной IRA, у вас будет больше возможностей для конвертации средств, не вызывая гораздо более высоких налоговых счетов. В любой другой налоговый год и RMD, и сумма конвертации Roth будут добавлены к вашему общему годовому налогооблагаемому доходу, что потенциально переведет вас в более высокую категорию. «Конверсия Roth - это ставка на то, что ваши налоги в будущем будут выше», - говорит Эван Т. Бич, директор отдела консультирования по вопросам благосостояния Campbell Wealth Management. «Вы знаете, что в следующем году ваши налоги будут выше хотя бы по той причине, что вам придется сдавать RMD».
А как насчет квалифицированной благотворительной раздачи? Могу ли я откатить его, и если нет, то каким налогом будут облагаться эти деньги? Поскольку QCD - это раздачи, переданные непосредственно на благотворительность, вы можете остановить оплату по чеку до того, как его получит благотворительный фонд, а затем пролонгировать деньги. Но действовать придется быстро. После того, как благотворительная организация обналичит чек или средства переведены на ее счет, вы не сможете получить деньги обратно, чтобы пролонгировать их. И мы не уверены, зачем вам это нужно. «QCD - это наиболее эффективный с точки зрения налогообложения способ пожертвовать на благотворительность, - говорит Бен Барзидех, советник по благосостоянию Piershale Financial Group. Поскольку распределение обходит вас, оно не добавляется к вашему налогооблагаемому доходу, поэтому чистый эффект равен нулю. Кроме того, вы по-прежнему можете претендовать на стандартный вычет, стоимость которого с 2018 года увеличилась почти вдвое.
Применяется ли это новое правило к выплате аннуитета дохода? Вы знаете, как приостановить выплаты только на один год и возобновить их в 2021 году? С налоговой точки зрения IRS рассматривает все традиционные IRA как одну чашу, независимо от того, как распределяются деньги, будь то аннуитеты или другие инвестиции. Итак, если у вас есть аннуитет IRA, отказ действительно применяется, но он также будет зависеть от страховой компании и аннуитета. «Существуют аннуитеты, которые позволяют включать или отключать (выплаты)», - говорит Бич. Если ваш аннуитет является одним из них, вы можете нажать кнопку паузы на 2020 год и возобновить в следующем году. Уточните у страховщика, какой у вас аннуитет и можно ли его применить.
Поскольку от IRA на 2020 год отказались, мы с женой планируем отказаться от получения RMD в этом году. Это приведет к тому, что в 2020 году у нас будет значительно более низкий AGI. Будет ли администрация социального обеспечения рассматривать возможность снижения надбавок IRMAA до конца 2020 года, поскольку наш AGI ниже? Суммы ежемесячных корректировок, связанных с доходом, или IRMAA, которые определяют, сколько вы платите за планы Medicare Part B и Part D, основываются на формуле, указанной в Законе о социальном обеспечении. Эта формула основывает ставки на вашем скорректированном валовом доходе за два года до этого. Хотя в этом году ваши IRMAA останутся прежними, вы должны увидеть, что ваш более низкий AGI отразится на ставке, которую вы платите в 2022 году.
