Подача налогов на малый бизнес

Пандемия коронавируса изменила методы ведения малого бизнеса, а следовательно, и их налоговые обязательства.

Что владельцы малого бизнеса должны знать прямо сейчас, чтобы подготовиться к налоговому сезону? Вот несколько рекомендаций, которые предприниматели должны учитывать при расчете налогов на бизнес в этом году.

Будьте в курсе предстоящих налоговых сроков

Индивидуальные налогоплательщики обычно думают только о том, чтобы уложиться в срок до 15 апреля. Однако у малых предприятий есть несколько дат, которые необходимо учитывать при налогообложении.

Некоторые из этих сроков уже прошли. К 1 февраля 2021 года формы W-2 и формы 1099-MISC уже должны были быть представлены в IRS и разосланы всем сотрудникам и независимым подрядчикам. Крайний срок подачи годовой налоговой декларации корпорации S – 15 марта 2021 года. Любые продления должны быть поданы до этой даты.

Как насчет ежеквартальных расчетных налоговых платежей? Первый взнос для индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц, которые должны уплатить налоги в размере 1000 долларов США и более, должны быть выплачены в период с 1 января по 31 марта 2021 года. Ниже приведен расчетный график ежеквартальных налоговых платежей на 2021 год:

• 15 апреля: Крайний срок уплаты квартальных налогов с 1 января по 31 марта.
• 15 июня: Крайний срок уплаты квартальных налогов с 1 апреля по 31 мая.
• 15 сентября: Крайний срок уплаты квартальных налогов с 1 июня по 31 августа.
• 15 января 2022 г. Крайний срок уплаты квартальных налогов с 1 сентября по 31 декабря 2021 г.

Помимо индивидуальных налогов, до 15 апреля необходимо подать декларации по подоходному налогу и подоходному налогу для корпораций категории C.

Использовал ли ваш бизнес какие-либо ресурсы по COVID-19?

В 2020 году были введены новые ресурсы для предпринимателей, нуждающихся в финансовой помощи в связи с COVID-19. Вот что некоторые из этих программ могут означать для ваших налогов.

• Программа защиты зарплаты (PPP). В соответствии с Законом о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) SBA запустило Программу защиты зарплаты (PPP). Это позволяет квалифицированным предприятиям получать экстренную кредитную помощь. Кроме того, они могут получить прощение за кредиты, которые покрывают расходы на заработную плату, аренду и коммунальные платежи. Деньги, которые были получены и потрачены должным образом, прощаются в рамках ГЧП. Все, что еще не прощено, является налогооблагаемым доходом от бизнеса в 2020 году.
• Кредит на случай причинения экономического ущерба (EIDL). SBA расширил кредит на случай стихийного бедствия с экономическим ущербом (EIDL). Эта программа помогает предприятиям, пострадавшим от принудительного закрытия штатов, получить финансовую помощь. По данным SBA, эти кредиты не освобождены от налогов. EIDL считается налогооблагаемым доходом за 2020 год, если он получен малым бизнесом.
• Налоговый кредит на удержание сотрудников (ERTC). Предприятия, которые были вынуждены полностью или частично закрыться из-за государственного закрытия, например рестораны и парикмахерские, могли претендовать на этот кредит, чтобы помочь сохранить сотрудников.
• Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA). В 2020 году был принят новый закон под названием «Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей» (FFCRA). Этот закон позволяет некоторым работодателям предоставлять работникам оплачиваемый отпуск по болезни, расширенный отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни по причинам, связанным с COVID-19. Компаниям, совершившим эти платежи, могут быть предоставлены налоговые льготы.

Просмотреть налоговые вычеты

В зависимости от типа компании, которую вы зарегистрировали, вы можете получить определенные налоговые льготы и вычеты.

Например, самозанятые работники могут иметь право на получение налоговых вычетов по следующим статьям.

• Домашний офис. Выделенное рабочее место дома часто дает право на вычет домашнего офиса. Это пространство должно использоваться исключительно для хозяйственной деятельности. Вычеты обычно составляют 5 долларов за квадратный фут и доходят до 300 квадратных футов. Это также позволяет вычесть часть вашей ипотеки или арендной платы из налогов для самозанятых работников.
• Канцелярские товары. Все предметы на вашем столе, от ручек до степлеров и настольных ламп, могут подлежать налоговым вычетам.
• Транспортные средства. Вполне возможно, что в течение 2020 года вы могли путешествовать и безопасно встречаться с потенциальными клиентами или поставщиками. Если вы путешествуете на своем автомобиле, вам может быть предоставлен налоговый вычет, если у вас есть надлежащая документация, касающаяся расходов на ваш автомобиль.
• Расходы на телефон и Интернет. Этот налоговый вычет может покрывать все или даже часть ваших счетов за Интернет и телефон.

Самозанятые лица также могут претендовать на дополнительные налоговые вычеты, включая вычет налогов на самозанятость, пенсионных сбережений и рекламы своих услуг.

Например, предприятия, зарегистрированные в качестве компании с ограниченной ответственностью (ООО), могут рассматривать аналогичные возможности налогового вычета. Некоторые из них включают арендную плату за офисные помещения, коммунальные услуги, такие как электричество и интернет, которые позволяют бесперебойно вести бизнес. Они могут даже иметь возможность удерживать зарплату сотрудников.

Налоговые вычеты будут различаться в зависимости от образования вашей организации. Мы рекомендуем вам встретиться со специалистом по налогам, например с аудитором, чтобы определить, какие вычеты применимы к вашему бизнесу и могут быть списаны.

Встреча со специалистом по налогам

У вас есть понимание предстоящих налоговых сроков, программ и ресурсов COVID-19, а также налоговых вычетов, на которые вы можете претендовать в зависимости от вашей коммерческой организации. Возможно, у вас остались вопросы о налоговом процессе — и это нормально.

Если у вас есть дополнительные вопросы, обратитесь к специалисту по налогам, например, к квалифицированному бухгалтеру или дипломированному бухгалтеру. Они могут помочь вам в налоговом процессе, сообщить вам о любых других кредитах или вычетах, на которые может претендовать ваш бизнес, и ответить на любые ваши вопросы, которые могут возникнуть в отношении налогового года 2020 и налогов для малого бизнеса в целом.