Создание баланса может быть сложной задачей для владельцев малого бизнеса. Особенно если вы не разбираетесь в финансах и не полностью понимаете все тонкости финансовой отчетности, поначалу вы можете чувствовать себя неуверенно.

В этом посте я расскажу, что такое балансовый отчет, какую пользу он приносит вашему бизнесу, а также важные разделы, которые вам необходимо включить.

Что такое баланс?

Балансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов, используемых для мониторинга состояния вашего бизнеса, наряду с отчетом о движении денежных средств и отчетом о прибылях и убытках.

Ваш баланс должен быть включен в ваш бизнес-план. Думайте об этом как о снимке финансового положения вашей компании — то, чем вы владеете . и сколько вы должны — в определенный момент времени, например, в конце месяца, квартала или года.

Вещи, которыми вы владеете, называются активами. , такие как денежные средства в банке, товарно-материальные запасы, транспортные средства, оборудование, здания и дебиторская задолженность, то есть деньги, которые клиенты должны вам за совершенные, но еще не оплаченные продажи.

Ваши обязательства называются обязательствами. , такие как кредиторская задолженность, то есть покупки, которые вы сделали, но еще не оплатили; налоги, которые вы должны, включая продажи, заработную плату, кредиты общего назначения; и ипотеки.

Разница между тем, чем вы владеете (активы) и тем, что вы должны (обязательства), называется чистой стоимостью. или собственный капитал. Другими словами, после оплаты всех счетов и выполнения всех обязательств любая оставшаяся стоимость принадлежит владельцам.

Какая польза от бухгалтерского баланса для вашего бизнеса?

С первого взгляда балансовый отчет даст вам представление о том, есть ли у вашего бизнеса финансовые ресурсы для расширения и управления обычными колебаниями в получении и расходовании денежных средств, или же ему требуется немедленное внимание для пополнения денежных резервов.

С точки зрения оперативного управления балансовый отчет дает информацию о том, где необходимо собирать денежные средства, управлять запасами и оплачивать счета.

Как вы можете использовать балансовый отчет для управления своим бизнесом?

Чтобы использовать балансовый отчет для управления своим бизнесом, сначала просмотрите свои текущие и основные активы.

Текущие активы могут быть конвертированы в наличные деньги в течение следующих 12 месяцев:

• Наличные в банке: Отслеживание наличности и прогнозирование того, какой она будет через одну-четыре недели, позволит вам узнать, достаточно ли у вас средств, чтобы выплачивать заработную плату, оплачивать счета и оплачивать свои расходы.
   
• Дебиторская задолженность (A/R): Вы совершили продажу и понесли расходы на предоставление продукта или услуги и теперь ожидаете оплаты. Используйте свой балансовый отчет, чтобы отслеживать, платят ли клиенты вовремя или вам нужно позвонить и напомнить им об оплате. Если вы знаете, что клиенты опаздывают с оплатой, вы можете отложить последующие продажи. Некоторые компании поощряют своевременную оплату, предлагая скидку. Список сроков платежей называется отчетом о сроках погашения дебиторской задолженности. Финансовый коэффициент, помогающий управлять A/R, называется невыплаченными днями продаж.
   
• Инвентарь: Если у вашего бизнеса есть запасы, вам нужно убедиться, что вы можете выполнить прогнозируемые продажи и не оставить слишком много. В производственном бизнесе может быть три уровня запасов, каждым из которых необходимо управлять — сырье, незавершенное производство и готовый продукт, — в то время как в розничной торговле одеждой необходимо отслеживать запасы по стилю и размеру. Финансовый коэффициент, помогающий управлять запасами, называется оборачиваемостью запасов.

Основные средства будет существовать более 12 месяцев:

• Транспортные средства, оборудование и здания: Вам нужно отслеживать их для целей страхования и, возможно, амортизировать расходы для целей налогообложения.
   

Теперь давайте посмотрим на ваши пассивные счета.

Первые три типа обязательств называются текущими обязательствами. , так как обычно они должны быть выполнены в течение следующих 12 месяцев.

• Кредиторская задолженность (A/P): Наличие продавцов, которые позволяют вам платить в кредит, замечательно. Отслеживайте эти обязательства и убедитесь, что вы платите вовремя. Если это невозможно, свяжитесь с продавцом и сообщите ему, когда вы произведете оплату. Продавцы часто предоставляют скидки за своевременную оплату, поэтому, если у вас есть средства, не пропустите дату оплаты. Покупки, списанные с вашей кредитной карты, включены в этот раздел.
• Налоги: Отслеживайте налог с продаж, взимаемый с клиентов. Это не ваши деньги; вы агент по сбору налогов для правительства. Налоги на заработную плату, удерживаемые из заработной платы сотрудников, также не являются вашими деньгами. Если вы пользуетесь услугами по расчету заработной платы (настоятельно рекомендуется), они должны справиться с этим за вас. В некоторых юрисдикциях взимаются налоги на личное и недвижимое имущество, и в зависимости от вашей организационно-правовой формы (например, индивидуальное предприятие, ООО, корпорация) вы также можете нести обязательства по подоходному налогу в штате и по федеральному налогу.
• Кредиты: Если у вас есть какие-либо кредиты, платежи по которым должны быть произведены в течение следующих 12 месяцев, они перечислены здесь. Не пропускайте даты платежа, так как в некоторых случаях это может привести к невозврату кредита.
• Долгосрочные кредиты : Сюда входят ипотечные кредиты, платеж по которым должен быть произведен более чем через 12 месяцев.

Финансовый коэффициент, который объединяет текущие активы и текущие обязательства, называется коэффициентом текущей ликвидности. (оборотные активы, разделенные на текущие обязательства). Коэффициент должен быть больше 1, что свидетельствует о наличии у вас финансовых ресурсов для оплаты счетов.

Третий раздел баланса показывает ваш собственный капитал. .

Помимо личного удовлетворения от осознания того, что с каждым годом ваша стоимость растет, банковские кредиты часто имеют условия, согласно которым собственный капитал должен поддерживаться на определенном уровне, поэтому вам необходимо отслеживать свой собственный капитал, чтобы убедиться, что вы не находитесь в дефолте.

Образец бухгалтерского баланса

Вот пример упрощенного балансового отчета, показывающего состояние компании на 31 марта 2016 года:
 

Краткосрочные активы                                                                 Текущие обязательства

Денежные средства                                      75 000 долларов США         Кредиторская задолженность                            50 000 долларов США

Дебиторская задолженность              125 000 долларов США         Налоги                                    20 000 долларов США

Инвентарь                               50 000 долларов США

Общие текущие активы             250 000 долларов США         Общие текущие обязательства                70 000 долларов США

Основные средства                                                 Долгосрочные обязательства

Транспортные средства, оборудование              100 000 долларов США         Кредиты и ипотечные кредиты                       100 000 долларов США

Общие активы                           350 000 долларов США Общие обязательства и собственный капитал 350 000 долл. США

Обратите внимание, что при 350 000 долларов США общие активы равны общим обязательствам плюс собственный капитал. Из этого примера мы видим, что активы на сумму 350 000 долларов США были профинансированы за счет 170 000 долларов США от других лиц и 180 000 долларов США от владельцев.

Ключевые уроки

• Баланс — это один из основных финансовых отчетов, который можно использовать для управления бизнесом как в долгосрочной, так и в повседневной жизни.
• Хотя вы можете делегировать подготовку бухгалтерского баланса бухгалтеру или счетоводу, он представляет ваш бизнес, поэтому вы должны понимать, как его читать и использовать.