Финансисты должны использовать цифровые инструменты, а также доверять своей интуиции.

Бухгалтеры должны проявлять бдительность при приеме новых клиентов и следить за тем, чтобы проверки на предмет мошенничества были достаточно строгими, чтобы бороться с потенциальным ростом преступной деятельности, вызванной глобальной пандемией.

В новом отчете Ассоциации присяжных сертифицированных бухгалтеров (ACCA) профессионалы в области финансов предостерегаются от чрезмерной уверенности в том, что они доверяют своей интуиции в отношении клиентов, и настоятельно рекомендуют подумать о том, могут ли проверки с использованием цифровых технологий помочь.

Однако бухгалтеры, участвовавшие в опросе, сомневаются в цифровых инструментах, предназначенных для проверки личности и финансовых отчетов потенциальных новых клиентов, и считают, что они слишком дороги и не подходят для небольших практик.

Только 49% респондентов проводили какие-либо онлайн-проверки новых клиентов, предпочитая проверять паспорта и другие данные, удостоверяющие личность, с использованием традиционных бумажных методов. Отчет показал, что 65 % по-прежнему полагались на ручное ведение учета физических документов.

В отчете было обнаружено, что бухгалтерские фирмы-индивидуалы, в частности, рассматривали проверки на предмет мошенничества как «галочки». Они предпочитали руководствоваться своим чутьем, оценивая хорошие качества новых клиентов, и полагаться на рекомендации других клиентов и контактов.

Джейсон Пайпер, глава отдела налогообложения ACCA и автор отчета Знай своего клиента:пора ли оцифровать первую линию защиты? опросили 278 бухгалтеров для небольшого отчета, в основном в Великобритании, но с участием со всего мира.

Он сказал:"Для проверки личности, когда так много бизнеса сейчас работает на основе формальных регулируемых рамок, а не личных рекомендаций, должны ли бухгалтеры также полагаться больше на инструменты, чем на интуицию?"

И добавил:«Для подавляющего большинства клиентской базы каждого бухгалтера глобальный экономический спад, вызванный пандемией COVID-19, так или иначе увеличит риск несоблюдения требований.

«По мере того, как предприятия борются за выживание, а денежные потоки ограничены, искушение срезать углы или воспользоваться какой-то возможностью, которая «слишком хороша, чтобы быть правдой», будет возрастать».

«Клиенты, которые два года назад, возможно, никогда не рассматривали какую-либо незаконную деятельность, теперь могут представлять значительный риск участия в отмывании денег, умышленно или нет».

В отчете финансисты предупреждаются, что их роль означает, что они близки к денежным потокам и что «один плохой клиент может разрушить практику».

Автор также опирался на недавнее исследование Центрального совета счетных органов (CCAB), которое показало, что большинство бухгалтеров не считают, что требуемые экономические проверки соразмерны риску мошенничества.

Неофициальные данные в новом отчете указывают на то, что представители профессии считают, что риск их вовлечения в преступную деятельность низок, и они понимают важность проверок, но не придают им высокого приоритета для своего бизнеса.

В исследовании поясняется, что небольшие практики в значительной степени полагались на свое восприятие и личные рекомендации, но добавляется:«Возможно, наиболее значительный риск исходит от самоуверенного бухгалтера, который полагает, что способен на оценки, которые на самом деле не соответствуют его возможностям».

В опросе делается вывод о том, что некоторые бухгалтеры могут получить реальную пользу от онлайн-инструментов для борьбы с мошенничеством, а производители программного обеспечения и регуляторы должны работать вместе, чтобы обеспечить доступность этой технологии во всем мире.

Об АССА

АССА — это Ассоциация присяжных сертифицированных бухгалтеров. Мы – процветающее глобальное сообщество 227 000. участников и 544 000 будущие участники из 176 страны и регионы, которые придерживаются самых высоких профессиональных и этических ценностей.

Мы считаем, что бухгалтерия является краеугольным камнем профессии общества, которая поддерживает как государственный, так и частный секторы. Вот почему мы стремимся к развитию сильной глобальной профессии бухгалтера и множеству преимуществ, которые это приносит обществу и отдельным людям.

С 1904 года наша цель – быть движущей силой общественного блага. . А поскольку мы некоммерческая организация, мы строим устойчивую глобальную профессию, реинвестируя наши излишки, чтобы приносить пользу членам и развивать профессию для следующего поколения.

Благодаря нашей ведущей в мире квалификации ACCA мы предлагаем всем и каждому возможность сделать успешную карьеру в области бухгалтерского учета, финансов и управления. И, используя наши уважаемые исследования, мы ведем профессию, отвечая на сегодняшние вопросы и готовясь к завтрашнему дню. Узнайте больше о нас на accaglobal.com