Боитесь, что IRS проверит ваши криптовалютные активы?

Прохождение аудита IRS — долгий и утомительный процесс. Чтобы помочь инвесторам в криптовалюту лучше понять, как они могут справиться с этим процессом, мы поговорили с различными налоговыми экспертами, имеющими опыт проведения налоговых проверок криптовалюты, и написали эту статью на основе их идей.

К тому времени, когда вы закончите читать, вы поймете, какие шаги вы можете предпринять, чтобы уменьшить свои шансы получить существенный штраф в конце процесса аудита (и свести к минимуму ваши шансы пройти аудит в первую очередь).

Почему я должен быть выбран для аудита IRS?

Есть несколько причин, по которым вы могли быть выбраны для аудита криптовалюты. Иногда причиной может быть просто невезение — возможно, ваш возврат был выбран случайным образом с помощью Статистическая формула IRS .

Также возможно, что у IRS есть основания полагать, что вы занижаете свои налоги на криптовалюту. или что вы вели бизнес с другой стороной, которая также подвергается аудиту.

Может ли IRS идентифицировать мои криптовалютные транзакции, если я не сообщу о них?

В то время как большинство криптовалютных транзакций являются анонимными или псевдоанонимными, большинство блокчейнов — это просто публичные реестры, доступные для просмотра любому. Хотя может быть сложно связать определенные кошельки с конкретными лицами, в прошлом Налоговое управление США предоставляло контракты. компаниям данных, таким как Chainanalysis, чтобы поймать налоговых махинаций.

Кроме того, основные биржи, такие как Coinbase и Кракен уже сообщать информацию о пользователе в IRS. Готовящийся американский законопроект об инфраструктуре расширит сферу действия существующих правил, требуя от любой стороны, которая облегчает транзакцию криптовалюты, сообщать налоговую информацию в IRS для всех соответствующих пользователей.

Как проходит налоговая проверка криптовалюты?

Как правило, аудиторы просматривают финансовые отчеты, включая вашу историю торговли криптовалютой, выписки с банковского счета, платежи по кредитным картам, платежи по кредитам, расходы на обучение и страховые выплаты. Если ваши расходы значительно превышают заявленный доход, Налоговое управление США может счесть это признаком того, что вы скрываете доход.

Эксперты по аудиту могут не иметь глубокого понимания криптовалюты. Тем не менее, IRS нанимает группу экспертов по криптографии за кулисами для проверки документов и помощи эксперту по аудиту в процессе.

Продолжительность налоговой проверки сильно зависит от специфики вашей ситуации, такой как сложность вашей истории транзакций и конкретных обсуждаемых вопросов. Могут быть дополнительные раунды допроса, если в процессе аудита выявляются расхождения в ваших налоговых декларациях.

Когда аудитор завершит процесс, вам будет предоставлено письмо с объяснением выводов IRS и оценкой суммы, которую вы должны уплатить по налогам. Вам будет дано 30 дней на обжалование решения.

Если IRS обнаружит доказательства того, что вы, возможно, совершили налоговое мошенничество или уклонение от уплаты налогов, они могут передать ваше дело в Министерство юстиции.

Как избежать аудита криптовалют

К сожалению, полностью исключить риск налоговой проверки невозможно. Тем не менее, есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы свести к минимуму вероятность того, что вас выберут.

Точный отчет о доходах в криптовалюте

Некоторая информация о криптовалюте, которую инвесторы должны сообщать, чтобы избежать аудита, включает: 

• Ваша полная история криптовалютных транзакций
• Метод учета, используемый для расчета прироста капитала (FIFO, LIFO или HIFO ) 
• Любые предположения, не отраженные в данных 
  ‍
  

Конечно, точная отчетность по налогам на криптовалюту часто легче сказать, чем сделать. Поскольку криптоинвесторы часто используют несколько бирж и кошельков, может быть сложно найти данные о каждом событии покупки и продажи.

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют как CryptoTrader.Tax может помочь. Платформа поддерживает десятки автоматических интеграций с популярными биржами, такими как Coinbase, Gemini и Kraken. Все ваши транзакции будут синхронизироваться автоматически, что позволит вам подать точную налоговую декларацию за считанные минуты.

Объясните резкий рост/падение дохода

Резкое падение доходов или резкий рост расходов могут выглядеть подозрительно. Обязательно предоставьте дополнительные документы, подробно объясняющие такие события.

Перепроверьте свою налоговую декларацию 

Помните, что простая математическая ошибка в ваших налоговых декларациях может увеличить риск проверки. Если вы провели большое количество криптовалютных транзакций, обязательно перепроверьте свои расчеты.

Не завышайте свои отчисления на жилье 

Если вы занимаетесь криптовалютным бизнесом, например майнингом, у вас есть возможность вычесть расходы, связанные с бизнесом. Однако важно помнить, что заявление о необычно больших вычетах пропорционально вашему доходу может привлечь внимание IRS.

Кроме того, мы рекомендуем хранить документацию обо всех сопутствующих расходах на ведение вашего бизнеса на случай аудита.

Какая информация мне понадобится для аудита криптовалюты?

Во время проверки Налоговое управление США может запросить у вас следующую информацию: 

• Все адреса блокчейна и идентификаторы кошельков, которыми вы владеете или управляете 
• Все криптовалютные биржи и кошельки, которые вы используете, а также ваши идентификаторы пользователей, адреса электронной почты и IP-адреса, связанные с этими учетными записями.
  ‍
  

Вам также понадобится следующая информация о каждой из ваших криптовалютных транзакций.

• Дата и время приобретения каждой единицы вашей криптовалюты
• Справедливая рыночная стоимость каждой криптовалюты на момент приобретения
• Дата и время каждого списания вашей криптовалюты
• Справедливая рыночная стоимость каждой криптовалюты на момент продажи и то, что вы получили в обмен на каждую криптовалюту. 
• Метод учета, который вы использовали для расчета прироста капитала при каждом выбытии. 
  ‍
  

Как далеко заходит аудит криптовалюты?

По данным IRS , проверки включают все налоговые декларации, поданные за последние три года. Если агентство обнаружит то, что они называют «существенной ошибкой», они могут добавить дополнительные годы (хотя обычно они не возвращаются более чем на шесть лет назад).

Если декларация не подана или подана мошенническая декларация, налоговая служба США не имеет ограничений на то, насколько далеко назад может быть проверена налоговая служба.

Должен ли я обратиться за помощью к специалисту по налогам?

Многие инвесторы предпочитают обращаться за помощью к специалистам по налогам, которые могут отстаивать свои налоговые позиции перед IRS. Если вы решите пойти по этому пути, убедитесь, что эксперт, с которым вы работаете, имеет большой опыт работы с криптовалютой.

Чтобы найти подходящего налогового специалиста для ваших нужд, ознакомьтесь с нашим полным списком сертифицированных бухгалтеров по крипто-налогам. .

Часто задаваемые вопросы 

Подведем итог тому, что мы уже обсуждали, ответив на несколько часто задаваемых вопросов о налоговых проверках криптовалюты.

Можете ли вы пройти аудит криптовалюты?

Да Если у IRS есть основания полагать, что вы занижаете свои налоги на криптовалюту, вполне вероятно, что они инициируют аудит.

Сколько времени обычно занимает налоговая проверка криптовалюты?

Максимальный срок аудита – 3 года. Однако продолжительность налоговой проверки криптовалюты может сильно различаться в зависимости от специфики вашей ситуации.

Как избежать налоговой проверки криптовалюты?

Чтобы свести к минимуму ваши шансы подвергнуться аудиту, обязательно точно сообщайте о приросте капитала и доходах от криптовалюты по всем вашим кошелькам и биржам.

Какие криптовалютные биржи не отчитываются перед Налоговым управлением США?

Чтобы законно работать в Соединенных Штатах, все основные криптовалютные биржи должны соблюдать соответствующие требования к отчетности IRS.

Ищете простой способ отслеживать налоги на криптовалюту?

Отслеживание налогов на криптовалюту вручную может показаться стрессовым и утомительным. К счастью, есть решение.