Как владелец малого бизнеса, вы много работаете, чтобы ваша компания работала. Если у вас есть дети или иждивенцы, вам может понадобиться помощь в обеспечении ухода во время работы. Но расходы на уход за детьми и иждивенцами могут быстро возрасти. Знаете ли вы, что IRS предлагает некоторое облегчение этих расходов? Кредит на уход за детьми и иждивенцами является ответом на эту проблему.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами уменьшает ваш федеральный налог, если вы платили за уход за иждивенцем. Вы можете претендовать на кредит, если о ваших иждивенцах заботились, пока вы работали. Кредит составляет 35 % от соответствующих расходов до 3 000 долларов США на одного иждивенца и 6 000 долларов США на двух и более иждивенцев.
Прежде чем претендовать на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами, необходимо учитывать несколько условий.
Присмотр за ребенком должен быть обеспечен таким образом, чтобы вы могли ходить на работу или искать работу. Как владелец малого бизнеса, вы требуете зачета в своей декларации по личному подоходному налогу, используя свой скорректированный валовой доход.
Ваш налоговый статус должен быть холостым, состоящим в браке, подающим совместную декларацию, главой семьи или вдовцом/вдовцом с ребенком на иждивении.
Уход за детьми также играет роль в том, сколько кредита вы получите. Вы не можете претендовать на кредит, если вы производили платежи следующим людям за уход за детьми или иждивенцами:
Расходы на дневной лагерь засчитываются в кредит на ребенка и уход за иждивенцами, если вы работали, пока ваши иждивенцы получали уход. Но, если ваши иждивенцы были в ночлеге, расходы не относятся к кредиту. Вы можете требовать только расходы на дневной лагерь.
Подходящим иждивенцем является лицо, которое получает уход. Подходящим иждивенцем является ваш ребенок-иждивенец. Иждивенец должен быть моложе 13 лет на момент ухода за ребенком.
Квалифицируемым иждивенцем также может быть супруг или иждивенец в возрасте 13 лет и старше. Супруг или иждивенец должны быть физически или психически неспособны к самообслуживанию. Чтобы соответствовать требованиям, человек должен прожить с вами более полугода.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами не покроет все ваши расходы по уходу за детьми. Вы можете запросить кредит в процентах от общих расходов на уход. Вам потребуется вести записи о ваших платежах за лечение.
Вы можете использовать до $3,000 расходов на одного квалифицированного специалиста каждый год. Или вы можете использовать до 6000 долл. США для двух или более квалифицированных специалистов в год.
Как только вы определите расходы на уход, которые вы хотите потребовать, вы получите процент от этой суммы. Кредит составляет от 20% до 35% ваших допустимых расходов. Процент, который вы получаете, зависит от вашего скорректированного валового дохода.
Если ваш доход ниже $15 000, вы получаете полные 35%. Это означает, что если бы у вас было 3000 долларов на расходы по уходу за ребенком, вы бы получили кредит в размере 1050 долларов. Максимальный кредит, который вы можете получить, составляет 1050 долларов США.
Процент, который вы получаете, снижается на 1% за каждые дополнительные 2000 долларов дохода. Он продолжает уменьшаться, пока доход не достигнет 20%, или 43 000 долларов. Это означает, что если ваш доход составляет 43 000 долларов, вы получаете 20%. Если бы у вас было 3000 долларов на уход за ребенком, вы бы получили 600 долларов.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами не возвращается. Кредит может свести ваш налоговый счет к нулю, что означает, что вы не должны платить налоги. Но вы не можете получить оставшуюся сумму кредита в качестве возмещения. Допустим, вы должны 700 долларов налогов и получаете кредит в размере 1000 долларов. Вы можете использовать кредит, чтобы списать свои налоговые обязательства. Но вы не получите возмещение оставшейся суммы в размере 300 долларов США (1000–700 долларов США).
Получают ли ваши иждивенцы уход у вас дома? Если вы платите кому-то за уход за иждивенцем у себя дома, вы можете быть домашним работодателем. Вы можете использовать публикацию IRS 926, чтобы помочь вам с правилами занятости домохозяйства.
Подайте заявку на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами с помощью формы IRS 2441. Приложите форму к своей налоговой декларации.
В форме 2441 укажите имя поставщика медицинских услуг, адрес и идентификационный номер налогоплательщика. Если поставщик услуг по уходу является физическим лицом, идентификационный номер налогоплательщика является его номером социального страхования. Вы можете использовать форму W-10, чтобы запросить информацию у поставщика медицинских услуг.
Если поставщик медицинских услуг освобожден от налогов, вам не нужен идентификационный номер налогоплательщика. Вам просто нужно написать «безналоговый» в форме 2441. Не облагаемым налогом поставщиком услуг по уходу за детьми может быть церковь или школа.
Вы не можете претендовать на кредит по более чем одной налоговой декларации. Если иждивенец был заявлен более одного раза, IRS применяет правила разрешения конфликтов. Правила разрешения споров определяют, какой налогоплательщик получит право требовать иждивенца.
Если вы состоите в браке, IRS требует, чтобы вы и ваш партнер работали или искали работу, чтобы получить кредит. Есть два исключения. Ваш супруг может быть студентом дневного отделения или физически или умственно неспособным позаботиться о себе.
Часы, потраченные на ведение бухгалтерского учета, отвлекают вас от семьи и развития вашего бизнеса. Завершите свои бухгалтерские книги, выполнив несколько простых шагов с помощью программного обеспечения онлайн-бухгалтерии Patriot. . Для начала мы предлагаем бесплатную настройку и поддержку. Попробуйте бесплатно сегодня.