Хотя взносы в Roth IRA никогда не подлежат вычету из налогооблагаемой базы, эти счета не облагаются налогом, и любые квалифицированные выплаты также освобождаются от налогов, что делает их очень выгодными.
Проблема в том, что если ваш доход превышает 139 000 долларов США на одного налогоплательщика (или 206 000 долларов США при совместной регистрации в браке), вы не имеете права вносить взносы в Roth IRA. Но может быть и другой способ, которым некоторые люди с высоким доходом все еще могут переводить большие суммы на эти счета Roth IRA.
В 2020 году любой, независимо от того, сколько он зарабатывает, может сэкономить до 19 500 долларов по обычному пенсионному плану до налогообложения 401 (k) или Roth 401 (k) или аналогичному плану, а если вам 50 лет и старше, вы можете положить в качестве дополнительного взноса в размере 6500 долларов США на общую сумму 26 000 долларов США.
Если у вас все еще есть дополнительные средства, которые вы хотите сэкономить, с потенциальным налоговым преимуществом в качестве цели, вы можете рассмотреть возможность внесения «отчислений после уплаты налогов» в ваш 401 (k), если план вашей компании позволяет это.
Почему? Хотя есть несколько причин, наиболее важная из них заключается в том, что это может дать вам возможность конвертировать эти фонды после уплаты налогов в IRA Roth, даже если вы зарабатываете слишком много денег, чтобы соответствовать требованиям.
Чтобы лучше понять, как это работает, полезно знать сходства и различия взносов в Roth 401 (k) и взносов после уплаты налогов, вносимых в регулярный доход до налогообложения 401 (k). В обоих случаях взносы производятся из денег после уплаты налогов, что означает, что эти фонды не защищены от налогов.
Взносы в Roth 401 (k) делаются как часть вашего максимально допустимого взноса в размере 19 500 долларов США в план 401 (k) (26 000 долларов США для лиц 50 лет и старше), а доходы в Roth 401 (k) растут без налогообложения. Это означает, что после квалифицированного вывода средств (как правило, при условии, что вам не менее 59,5 лет и вы выполнили пятилетнее требование владения), как первоначальные взносы, так и любые доходы навсегда защищены от налогообложения.
С другой стороны, взносы «после уплаты налогов» не являются частью 19 500 долларов (26 000 долларов для лиц старше 50 лет), которые всем квалифицированным участникам разрешено вкладывать в свои 401 (k). Вместо этого они являются «дополнительными» к этим первоначальным взносам, и их доходы не облагаются налогом, а откладываются по налогам, с налогами, причитающимися при выходе из плана. Эти взносы могут идти только в счет до налогообложения 401 (k).
Причина, по которой вы можете вложить эти дополнительные средства после уплаты налогов, заключается в том, что IRS позволяет сэкономить в общей сложности до 57000 долларов США в плане 401 (k) на 2020 год (63 500 долларов США для лиц 50 лет и старше). Это включает в себя ваш первоначальный взнос в размере 19 500 долларов (26 000 долларов для лиц 50 лет и старше), любое согласование или участие в прибыли, сделанное вашим работодателем, и, наконец, ваши отчисления после уплаты налогов до тех пор, пока общая сумма из этих источников не дойдет до 57 000 долларов (63 500 долларов для тех, кто 50 и старше).
Положительным моментом при внесении этих отчислений после уплаты налогов является то, что весьма вероятно, что вы сможете перевести их на Roth IRA или, в некоторых случаях, на Roth 401 (k). Это поставило бы вас в положение, при котором все будущие доходы не облагались бы налогом, а не облагались бы налогом при выходе. По сути, превратив его в гигантскую ИРА Рота.
В качестве простого примера предположим, что Биллу 60 лет, он женат и подает совместную декларацию с доходом более 206 000 долларов, что означает, что он зарабатывает слишком много денег, чтобы купить Roth IRA. Поскольку ему 60 лет, он имеет право на наверстывание 6500 долларов, так что Билл мог вносить выборочные отсрочки в свой пенсионный план на сумму до 26000 долларов либо по Roth 401 (k), либо по обычному тарифу до налогообложения 401 (k).
Предположим, в корпоративном плане Билла не предусмотрена ставка Roth 401 (k), поэтому он вкладывает 26 000 долларов в регулярную годовую ставку 401 (k) до налогообложения. Теперь предположим, что работодатель Билла в период между совместным использованием компании и разделом прибыли добавляет еще 10 000 долларов от имени Билла, что теперь дает ему в общей сложности 36 000 долларов в год.
Поскольку IRS позволяет сэкономить до 63 500 долларов в 401 (k) для кого-то в возрасте 50 лет и старше, это все равно оставляет дополнительные 27 500 долларов, которые Билл может вложить в свой план 401 (k) в качестве отчислений после уплаты налогов, если его компания сделает эта опция доступна.
Это создает возможность сделать огромный вклад Roth IRA за счет использования снятия средств без отрыва от производства, что допускается примерно в 70% планов компании. Прекращение работы происходит, когда сотрудник берет распределение из пенсионного плана компании, например 401 (k), продолжая работать в своей компании, и в этом случае переносит его на IRA. Это может произойти в любое время после достижения работником возраста 59½ лет. Вы можете проверить, предлагает ли ваш план такое снятие средств, запросив копию краткого описания плана.
Большинство планов компаний позволяют Биллу частично переносить только свои отчисления после уплаты налогов и любые доходы, относящиеся к этим взносам. Он мог перевести деньги после уплаты налогов в ИРА Рота, а прибыль до налогообложения - в традиционную ИРА и избежать создания налогооблагаемого дохода. *
Хотя Билл заработал слишком много денег, чтобы купить Roth IRA за 7000 долларов, сделав взносы после уплаты налогов в свой 401 (k), а затем перевернув их, это позволило ему вложить 27 500 долларов в Roth IRA. Какая сделка для Билла.
* Если бы план его компании не позволял вывод средств без отрыва от производства, Билл все равно мог бы переводить свои взносы после уплаты налогов на счет Roth IRA после увольнения с работодателя, но эта задержка, вероятно, приведет к увеличению прибыли до налогообложения, которая будет облагаться налогом. при выходе - и меньшая часть более желаемого не облагаемого налогом дохода.