Закон SECURE, который был официально принят 1 января 2020 года, в настоящее время представляет собой крупнейшую пенсионную реформу, оказавшую влияние на экономику после принятия Закона о пенсионной защите 2006 года.
Официальное название законопроекта - «Подготовка каждого сообщества к повышению уровня пенсионного обеспечения», которое получило название БЕЗОПАСНЫЙ. Сам законопроект является продуктом двухпартийных усилий, направленных на то, чтобы сделать пенсионные сбережения более доступными для менее обеспеченных людей.
Только три из 420 поданных голосов выступили против закона, что еще раз подчеркивает тревожное состояние пенсионных накоплений в США. Этот закон был принят в интересное время, учитывая текущую пенсионную ситуацию, когда пенсионные системы рушатся, а социальное обеспечение находится на грани несостоятельность.
Всего имеется 29 новых положений, каждое из которых имеет самостоятельное значение. Однако есть некоторые аспекты нового закона, которые оказываются более примечательными, чем другие. Вот наиболее важные положения, которые существенно влияют на пенсионные планы многих американцев.
До принятия SECURE ACT правительство требовало от лиц, имеющих план с установленными взносами или план с установленными выплатами, начать получать выплаты не позднее 1 апреля года после того, как им исполнится 70,5 лет. В соответствии с Законом SECURE этот возраст повышается до 72 лет. Новый возрастной предел не распространяется на лиц, которым исполнилось 70,5 лет до конца 2019 года. (Более подробную информацию см. В разделе RMD:когда мне нужно его принимать?)
Начиная с 2020 года, люди могут продолжать вносить взносы в свои IRA независимо от их возраста, если они имеют доход. Ранее внесение взносов было запрещено после достижения возраста 70,5 лет.
Закон SECURE по-прежнему позволяет физическим лицам делать ежегодные квалифицированные благотворительные выплаты в размере 100 000 долларов США со счета IRA в возрасте 70 с половиной лет. Однако, поскольку физическим лицам по-прежнему разрешено вносить взносы в IRA после 70½ лет, годовое квалифицированное распределение уменьшается на совокупную сумму, равную взносам, внесенным в IRA после 70½ лет.
Основное изменение, которое произойдет в результате принятия Закона о безопасности, - это правило 10-летнего распределения. Это новое правило требует от большинства не состоящих в браке бенефициаров пенсионных планов после 1 января 2020 года распределить всю унаследованную учетную запись в течение 10 лет после смерти владельца учетной записи. Это 10-летнее правило применяется как к традиционным IRA, так и к IRA Рота.
Исключения из правила 10-летнего распределения:
До этого закона бенефициары могли получать минимальные выплаты, основанные на их собственной продолжительности жизни. Для многих это было налоговым преимуществом. С индивидуальным пенсионным счетом (IRA) это обычно называлось стратегией «растянутого IRA», и бенефициары могли увеличивать количество времени, в течение которого эти счета оставались открытыми, одновременно получая налоговые льготы в процессе.
Новое правило может подтолкнуть бенефициаров к более высокой налоговой категории и потребует как от владельцев счетов, так и от бенефициаров пересмотреть свои текущие планы по наследству.
IRA - один из наиболее распространенных примеров планов с установленными взносами. Как и в случае с 401 (k), эти планы претерпят значительные изменения в соответствии с новым законом.
Закон SECURE требует, чтобы поставщики инвестиционных услуг выпускали оценки потенциального ежемесячного дохода, который пенсионер мог бы получить, если бы был приобретен совместный, пенсионный или единовременный аннуитет.
Конгресс возложил бремя труда на эти оценки исключительно на плечи поставщика плана, который должен предоставлять их не реже одного раза в 12 месяцев, независимо от того, предоставляет ли план какие-либо такие варианты аннуитета.
К счастью для поставщиков планов, Конгресс приказал Министерству труда (DOL) разработать модель «безопасной гавани» для обеспечения легкости соблюдения нового закона. Более того, эти требования не полностью кодифицируются законом до истечения одного года после того, как DOL опубликовал все промежуточные окончательные правила, типовые раскрытия информации и определенные допущения.
Поскольку гиг-экономика продолжает расти, а работа на аутсорсинге становится новой нормой, Конгресс настаивает на подходе, который позволил бы спонсируемым работодателем сберегательным планам для подрядчиков, не являющихся сотрудниками. Закон SECURE позволяет это сделать.
Закон требует, чтобы все сотрудники, работающие неполный рабочий день, проработавшие не менее 500 часов в течение последних трех лет до даты своей занятости, имели право участвовать в планах 401 (k) на рабочих местах, которые их предлагают.
Чтобы это новое постановление не заставляло работодателей избегать приема на работу сотрудников, работающих неполный рабочий день, закон не содержит требований о подборе работодателей или других взносах работодателя в план. Закон также содержит специальные инструкции по высокому уровню тестирования, чтобы избежать каких-либо проблем с тестированием HR по недискриминации.
Эти изменения в существующем законодательстве - лишь небольшая часть из 29 новых положений Закона о безопасности. С таким большим количеством изменений, которые предстоит внести в ваше пенсионное планирование, может быть трудно понять, какой из них выйдет. Однако постоянное образование, проактивность и понимание аспектов нового закона SECURE, которые больше всего повлияют на вас и вашу семью, могут помочь сохранить ваши пенсионные планы в безопасности.
Это предназначено только для информационных и образовательных целей и не должно толковаться как совет по инвестициям, предложение или запрос каких-либо продуктов или услуг. Мнения могут изменяться в зависимости от рыночных условий. Взгляды и стратегии могут не подходить для всех инвесторов и не предназначены для использования в юридических или налоговых консультациях. Обратите внимание, что любые инвестиции сопряжены с риском, включая потерю основной суммы долга.
Этот материал был написан строго для того, чтобы предоставить краткое изложение Закона о безопасности, и не должен использоваться в качестве замены статей Закона о безопасности, которые были приняты в качестве закона. См. Страницу Congress.gov . для полного объяснения.
Консультативные услуги, предлагаемые через National Asset Management, инвестиционного консультанта, зарегистрированного SEC.