В большинстве случаев, когда люди приходят к финансовому специалисту, они хотят поговорить об инвестициях и доходах. И по мере приближения к пенсии, большая часть этих дискуссий сосредоточена вокруг риска:принимают ли они слишком много или, возможно, недостаточно?
Может быть сложно повернуть разговор в какую-либо другую сторону, но - особенно на пенсии - важно, чтобы мы говорили о налогах.
Инвесторы склонны игнорировать роль налогов в их долгосрочных планах, часто потому, что им сказали, что их доход - и, как следствие, их подоходный налог - снизятся после выхода на пенсию. Но так бывает не всегда. Иногда их доход действительно увеличивается, по крайней мере, сначала, потому что они хотят тратить больше на хобби, путешествия или другие вещи, которыми они хотят наслаждаться. Чтобы покрыть эти расходы, они снимают средства со своих пенсионных счетов без учета налоговых последствий. И это происходит в то время, когда они могут терять часть вычетов, которые у них были, когда у них были выплаты по ипотеке, дети на дому или деловые расходы.
Для некоторых налоги могут иметь такое же влияние на их будущее, как и волатильность рынка. А если они перераспределят активы в своем портфеле, чтобы снизить устойчивость к риску, влияние может быть более значительным.
Поэтому важно разбить ваши различные потоки доходов в зависимости от того, как они будут облагаться налогом, и управлять ими соответствующим образом. Мы смотрим на это как на четыре налоговых корзины:
Это доход, который облагается налогом на постоянной основе, например, проценты по депозитным сертификатам или прибыль на брокерском счете. Даже если вы не используете деньги - например, реинвестируемые дивиденды - вы все равно будете платить с них налоги. Ваш доход по социальному обеспечению также может облагаться налогом в зависимости от вашего предварительного дохода.
Для многих людей это основная часть их пенсионных сбережений - традиционные 401 (k), 403 (b) или традиционные IRA. Вы можете сократить свой налогооблагаемый доход на долгие годы, пополняя эти квалифицированные счета, и это большой плюс. Но как только вы выйдете на пенсию, вам придется платить налоги при снятии средств с этих счетов, и вы должны будете получить необходимые минимальные выплаты (RMD), когда вам исполнится 70,5 лет (за очень немногими исключениями).
Это такие вещи, как IRA Roth, Roth 401 (k) s и муниципальные облигации. Взнос Roth IRA или Roth 401 (k) не уменьшит ваш налогооблагаемый доход в год, когда вы его сделаете, но вы можете снимать свои взносы без налогообложения, и нет налогов на любые будущие доходы, пока вы держите счет в течение пяти лет и вам 59,5 лет и старше на момент отказа. Если вы думаете, что ваша налоговая ставка будет такой же или выше после выхода на пенсию, это может иметь большое значение.
Еще одно большое преимущество Roths:нет RMD от Roth IRA в течение срока жизни первоначального владельца учетной записи. Когда первоначальный владелец счета умирает, бенефициар, не являющийся супругом супруга, может выбрать получение средств Roth в виде единовременной суммы, не облагаемой налогом (при условии, что владелец Roth владел счетом не менее пяти лет - если нет, то вы можете облагаться налогом на любой заработок) или вложить их в унаследованную ИРА Рота. Унаследованная IRA Roth по-прежнему будет расти без налогов, но при самом популярном методе наследования владелец учетной записи должен будет начать зарабатывать RMD до 31 декабря года после смерти первоначального владельца счета. Или вы можете снять все деньги со счета в течение пяти лет.
Супруг, который унаследовал Roth, имеет дополнительную возможность перенести активы непосредственно в свой собственный Roth, без необходимости брать RMD.
Тем не менее, IRA Roth и Roth 401 (k) считаются частью имущества для целей налога на наследство. Следовательно, если размер недвижимости превышает освобождение от федерального налога на имущество, которое в настоящее время составляет 5,49 миллиона долларов на одного человека, превышение будет облагаться налогом по федеральной ставке налога на имущество, которая в настоящее время составляет 40%. В зависимости от штата Roth IRA или Roth 401 (k) также могут облагаться налогом на наследство или государственным налогом на имущество.
Эта четвертая налоговая корзина вступает в игру после выхода на пенсию, когда вы умираете. Использование определенных трастов, таких как траст безотзывного страхования жизни (ILIT) или благотворительный траст, если он правильно структурирован, позволит вашим близким получать доходы без налога на наследство и подоходного налога. Вы хотите быть уверены, что деньги, которые вы оставляете своим близким или любимую благотворительную организацию, достанутся им с наименьшими налоговыми последствиями.
Разнообразный портфель может помочь защитить не только от рыночного, но и от налогового риска, и каждому из этих сегментов должно быть место в вашем плане.
Если в ваш пенсионный план не встроена налоговая эффективность, значит, он неполный. Поговорите со своим консультантом о разработке стратегии, позволяющей держать в кармане больше денег, на которые вы так много работали, а не дяди Сэма.
Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .