Конвертировать или не конвертировать? Это большой вопрос, который стоит задать себе спасателям прямо сейчас, когда мы все приспосабливаемся к основным реформам Закона о сокращении налогов и занятости - самой обширной налоговой поправке, принятой за последние десятилетия.
Если вы думали о диверсификации налогов - перемещении ваших денег в более чем одно ведро сбережений, чтобы избежать огромных налоговых счетов при выходе на пенсию - новые налоговые рамки закона и более низкие налоговые ставки могут дать вам толчок, необходимый для преобразования традиционной IRA в Рот ИРА.
Допустим, вы подаете заявку как физическое лицо, и ваш налогооблагаемый доход составляет 150 000 долларов. В 2017 году ваша налоговая ставка составляла 28%. В 2018 году ваша налоговая ставка составит 24%. Если вы состоите в браке вместе, налогооблагаемый доход в размере 150 000 долларов США означает, что ваша налоговая ставка в 2017 году составит 25%. В 2018 году он составит 22%.
Это значительная экономия. Вот почему многие консультанты говорят со своими клиентами об использовании этой возможности для конвертации части их отложенных по налогам сбережений (из традиционных IRA, 401 (k) s и т. Д.) На счет Roth в качестве хеджирования от будущего повышения налогов.
Да, идея платить налоги с этих денег сейчас может быть немного болезненной. Несомненно, вам понравилось наблюдать, как все или большая часть ваших сбережений так долго не тронута IRS. Но помните: Не вся сумма в долларах, которую вы видите в нижней части выписки IRA каждый квартал, принадлежит вам . В любом случае дядя Сэм позвонит через несколько лет, когда вы начнете снимать средства - или через 70,5, когда вы должны будете начать требуемые минимальные выплаты (RMD).
Преобразование в Roth IRA гарантирует, что вы не будете должны платить дополнительный налог на прибыль с конвертированных средств, а также не будете платить налоги на любые деньги, которые эти средства зарабатывают до того, как вы их снимете, во время выхода на пенсию. Остаток в вашем портфеле вы сможете использовать по своему усмотрению. У Roth нет RMD, поэтому, если вам не нужны деньги, вы можете оставить их нетронутыми и передать своим наследникам.
Конечно, вам следует проконсультироваться со своим налоговым специалистом, чтобы определить, что новые налоговые ставки будут значить для вас, и имеет ли смысл платить подоходный налог сейчас или подождать до выхода на пенсию. Итак, если вам было интересно выполнить преобразование Roth, вот несколько вещей, которые вам следует знать:
Существуют разные требования к взносам Roth и преобразованиям Roth в отношении того, когда вы можете получить доступ к своим средствам. Как правило, конвертированные активы в Roth IRA должны оставаться на счете в течение пяти лет (если они превышают 59½), чтобы избежать налогов на любую прибыль, поэтому настоятельно рекомендуется выполнять каждую конверсию с деньгами, в которых вы уверены, что они вам не понадобятся. по крайней мере так долго. Если вам нужно снять деньги в течение этого периода времени (каждая конверсия имеет свой период удержания), вы можете получить дополнительные налоги, которые надеялись снизить.
Если один и тот же доверительный управляющий контролирует ваши старые и новые учетные записи, вы можете запросить перевод от одного и того же доверительного управляющего. В противном случае вы можете оформить перевод от доверительного управляющего к доверительному управляющему. Если вы решите самостоятельно продлить деньги, переведите конвертационные деньги на свой Roth IRA в течение 60 дней. Если вы пропустите установленный срок, IRS будет облагать налогом снятие средств как доход, а если вы моложе 59,5 лет, вам также придется заплатить 10% штраф за досрочное снятие средств.
В прошлом вы могли отменить свое решение о переходе на Roth, но новые реформы избавились от этой возможности «переквалификации». Будьте осторожны:убедитесь, что конвертируемая сумма не повлечет за собой повышение налога на прибыль и вы сможете платить налоги при конвертации.
Если вы все же перейдете к более высокой налоговой категории с преобразованием, и вы уже находитесь на пенсии, дополнительный доход также может повлиять на налоги на ваше социальное обеспечение и на то, что вы платите за Medicare.
Поговорите со своим финансовым консультантом, поверенным по наследству и / или налоговым специалистом о том, как могут пострадать налоги ваших наследников, если они унаследуют Roth по сравнению с традиционным IRA. Обратите внимание, что пятилетний период для подтверждения квалификации продолжается после смерти владельца.
Хотя общепринятое мнение предполагает, что валовой доход работника после выхода на пенсию снизится, налогооблагаемый доход иногда не уменьшается. Подумай об этом. Вы будете получать выплаты по социальному обеспечению и пенсионные выплаты, возможно, будете работать неполный рабочий день или решите продать какие-то активы. Когда ваши дети вырастут или если ваша ипотека будет выплачена, вы потеряете некоторые ценные налоговые вычеты и кредиты. А если ваш супруг умрет, ваш статус регистрации изменится.
Никто не знает, какие будут ставки в будущем, но многие льготы, предлагаемые в рамках текущего налогового плана, истекают в 2026 году. Это окно может быть еще меньше, если после президентских выборов 2020 года произойдет смена администрации. И многие эксперты предсказывают, что в конечном итоге ставки должны быть повышены, чтобы помочь выплатить национальный долг в размере 21 триллиона долларов (и это число продолжает расти).
Диверсификация вашей налоговой ситуации с помощью Roth может помочь вам подготовиться к тому, что может случиться в будущем. Точно так же, как правильное распределение активов обеспечивает проактивную защиту вашего портфеля, определение правильного сочетания до налогообложения и после уплаты налогов может сохранить большую часть ваших с трудом заработанных денег сейчас и на пенсии. Поговорите со своим консультантом о плюсах и минусах добавления Roth IRA к вашему финансовому плану.
Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .