Когда IRS сняло ограничение на доход для преобразования в IRA Roth, оно открыло шлюзы для всех, чтобы воспользоваться преимуществами преобразования своих пенсионных счетов до налогообложения в IRA Roth. К сожалению, это также дало возможность людям, которые не получают выгоды от конверсии, по глупости платить больше, чем нужно, в виде налогов и штрафов, чтобы совершить конверсию.
В зависимости от суммы, которую вы конвертируете, ваша конвертация Roth IRA может подтолкнуть вас к более высокой категории подоходного налога. Например, только потому, что вы подпадаете под 10-процентную налоговую категорию, потому что вы были безработным большую часть года, не означает, что вы можете конвертировать 500 000 долларов, которые у вас есть в вашей традиционной IRA, по 10-процентной налоговой ставке. Сумма вашей конверсии увеличивает скорректированный валовой доход, поэтому некоторые или все ваши конверсии могут облагаться налогом по более высоким ставкам. Вторая ошибка, которую вы можете совершить, заключается в том, что вы также можете неправильно рассчитать свое налоговое бремя, если ошибочно полагаете, что можете выбирать, какие части вашего традиционного IRA вы хотите конвертировать, например, только невычитаемые взносы. К сожалению, вы должны пропорционально оценить свою конверсию. Например, если у вас есть невычитаемые взносы в размере 10 000 долларов США, а ваши традиционные IRA стоят 100 000 долларов США, 10 процентов вашей конверсии не будут облагаться налогом независимо от того, конвертируете ли вы 1000 долларов США или всю учетную запись.
Две другие ошибки, которые люди совершают при переходе на Roth IRA, заключаются в том, что они слишком много или недостаточно конвертируют. Если у вас будет плохой год, когда вы окажетесь в более низкой налоговой категории, вы можете ухватиться за возможность конвертировать деньги из традиционной IRA или старого плана 401 (k) в Roth IRA, потому что вы ожидаете платить более высокую ставку в будущем. годы. Однако помните, что деньги, которые вы конвертируете, увеличивают ваш доход, поэтому, если вы конвертируете слишком много в каком-либо конкретном году, вы можете снова оказаться в более высокой налоговой категории, которой пытались избежать. Преобразование слишком малого количества обычно применяется к пожилым людям, которые пытаются преобразовать, прежде чем им нужно будет получить требуемые минимальные распределения. Однако это также может относиться к более молодым людям, которые не в полной мере пользуются своей более низкой налоговой группой в данном году. Да, это может означать, что вам придется отказаться от покупки нового автомобиля или другой дорогой вещи из-за дополнительных налоговых обязательств, но вы увеличите свои необлагаемые налогом пенсионные сбережения.
Если вы не планируете дополнительные налоговые обязательства, которые вы понесете в результате вашего преобразования, вы можете оказаться в ручье без весла, когда придет время уплаты налогов. Например, если вы конвертируете 50 000 долларов в 25-процентную налоговую категорию, ваш подоходный налог вырастет на 12 500 долларов. Если вы не сможете заплатить вовремя, вам придется заплатить штрафы и проценты за просрочку платежа. Еще одна ошибка — выводить деньги из конвертации для уплаты подоходного налога, особенно если вам меньше 59 1/2 лет. Изъятие денег из конвертации снижает преимущества конвертации, потому что вы не можете перевести всю сумму в Roth IRA. Кроме того, если вы моложе 59 1/2 лет, вы должны заплатить дополнительный налог в размере 10 процентов от суммы, используемой для уплаты налогов, поскольку дядя Сэм по-прежнему рассматривает эту выплату как неквалифицированную выплату.
Чтобы предотвратить переход людей на IRA Roth и избежать штрафов за досрочное снятие средств, IRS заставляет вас ждать пять лет после даты преобразования, прежде чем вы сможете получать квалифицированные распределения от IRA Roth. Следовательно, если вы принимаете немедленное распределение — или любое распределение в течение пяти лет — вы должны заплатить 10-процентный налог на распределение, даже если вы не должны платить какие-либо дополнительные налоги на прибыль. Кроме того, если вы ожидаете, что в конечном итоге оставите деньги на благотворительность, вместо того, чтобы в конечном итоге получить распределение или оставить деньги наследнику, который получит выгоду от безналогового распределения, вы, по сути, платите налоги с денег, которые никогда не будут облагаться налогом. Когда вы оставляете традиционную IRA благотворительной организации, благотворительная организация не платит налоги с распределений, которые она получает. Когда вы передаете IRA Roth на благотворительность, происходит то же самое, за исключением того, что вы без необходимости платите налоги, чтобы получить деньги в IRA Roth. Дядя Сэм ценит ваш подарок, но в будущем не предоставит налоговую льготу.