У вас есть до 31 декабря, чтобы спрятать максимум 19 500 долларов США - или до 26 000 долларов США, если к концу года вам 50 лет и старше - в 401 (k) и до 15 апреля 2022 года, чтобы внести максимальный взнос 6000 долларов США (или 7 000 долларов США). если вам 50 лет и старше) на 2021 год в ваш ИРА. Взносы на счет 401 (k) не включаются в ваш налогооблагаемый доход. Если вы не имеете права на пенсионный план на рабочем месте или ваш доход ниже определенного порогового значения, вы можете вычесть взносы в традиционный IRA. В обоих случаях ваши взносы уменьшат ваш налоговый счет за 2021 год.
Если вы работали не по найму или у вас была подработка в 2021 году, вы можете сэкономить еще больше на счете с льготным налогообложением. Как наемный работник, так и работодатель, в 2021 году вы можете внести до 58 000 долларов США (64 500 долларов США, если вам 50 лет и старше) в индивидуальный план 401 (k), который доступен для всех, кто имеет доход от самозанятости или внештатного сотрудника. Ваши взносы не могут превышать ваш годовой доход от самозанятости. У вас есть до 31 декабря, чтобы сделать долю вашего взноса сотруднику, а до 15 апреля 2022 года - внести свой вклад как работодатель.
В качестве альтернативы вы можете внести свой вклад в SEP IRA, который позволяет физическим лицам откладывать до 20% чистого дохода от самозанятости с максимальной суммой в 58 000 долларов. Крайний срок для создания и финансирования SEP IRA на 2021 налоговый год - 15 апреля 2022 года.
Обычно снятие денег с традиционного IRA до достижения возраста 59½ лет влечет за собой штраф в размере 10% (штраф также применяется, если вы забираете прибыль раньше срока из Roth IRA, но взносы могут быть сняты в любое время без каких-либо последствий). Однако Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) 2020 года разрешил без штрафных санкций вывод средств на сумму до 100000 долларов США из IRA или 401 (k) в 2020 году, независимо от вашего возраста. Вы не обязаны платить федеральный подоходный налог при выводе средств, если вы вернете деньги на свой счет в течение трех лет с даты получения выплаты. (Вы можете подать измененную налоговую декларацию, чтобы вернуть уже уплаченный налог.) Рассмотрите возможность выплаты хотя бы части суммы снятия в этом году. Или вы можете распределить подоходный налог равномерно на три года. Если вы воспользовались этим положением, убедитесь, что вы учитываете ту часть налога, которую вы должны за 2021 год.
Особенно, если вы думаете, что ваша ставка подоходного налога вырастет в следующем году, вы можете преобразовать свой традиционный IRA в Roth IRA прямо сейчас. Вы будете платить налог с вычитаемых традиционных взносов IRA, которые вы конвертируете, но все выплаты из Roth не облагаются налогом, если вы достигнете возраста 59,5 лет и владеете счетом не менее пяти лет. Кроме того, вам не нужно брать необходимый минимум дистрибутивов от Roth. Дополнительную информацию о преобразованиях Рота см. В Руководстве Киплингера по преобразованиям Рота.
Благодаря мерам по оказанию помощи в связи с пандемией пенсионерам не нужно было делать свои ежегодные обязательные минимальные выплаты на 2020 год с 401 (k) s и традиционных IRA. Но вы снова на крючке в 2021 году. Если вы родились 1 июля 1949 года или позже, начисление RMD начинается с 72 лет, а у вас есть до 1 апреля года после того, как вам исполнится 72 года, чтобы получить свой первый RMD; после этого следует ежегодно снимать деньги до 31 декабря. (Те, кто родился до 1 июля 1949 года, должны были получить свой первый RMD в возрасте 70½ лет.) Сколько вам нужно будет снять? Попробуйте наш калькулятор RMD.
Если вам 70 с половиной лет или больше, вы можете ежегодно направлять до 100 000 долларов из своей IRA в соответствующую критериям благотворительную организацию через квалифицированную благотворительную систему распределения (QCD). Сумма, которую вы переводите, исключается из вашего налогооблагаемого дохода и засчитывается в счет всего или части вашего RMD за год. Чтобы QCD имел право на участие в качестве RMD, вы должны выполнить QCD до крайнего срока RMD, который обычно составляет 31 декабря.
Обратите внимание, что изменения в законе теперь позволяют лицам старше 70 лет, имеющим заработанный доход, вносить вклад в традиционную IRA. Если вы делаете не подлежащие налогообложению взносы в IRA в возрасте 70½ лет или старше, необлагаемая налогом сумма последующего QCD уменьшается на сумму взносов.