Год – еще один интересный 12 месяцев с тарифами, устойчивой инфляцией, сильными рыночными показателями, а также продолжающейся неопределенностью – уже подходит к концу. Пришло время убедиться, что вы настроены на лучшее будущее. Используйте этот список советов по налоговому планированию на конец года, чтобы сэкономить деньги и увеличить благосостояние.
Независимо от того, что нас ждет в будущем, ниже приведены 13 ключевых налоговых стратегий на конец года, которые помогут вам сохранить больше собственных денег.
Чтобы засчитывать 2025 год, преобразование Рота должно быть завершено к 31 декабря 2025 года.
Конверсия Рота — это когда вы берете деньги с традиционного пенсионного сберегательного счета и конвертируете их на счет Рота.
Используйте Roth Conversion Explorer в Boldin Planner, чтобы понять налоговые последствия выполнения преобразования Roth. Попробуйте разные цели конверсии — максимальную стоимость недвижимости, предел налоговой категории, наименьшие налоговые обязательства за всю жизнь или до предела IRMAA. Разработайте стратегию конверсии, которая позволит вам добиться богатства на всю жизнь.
Недавно мы обновили Roth Explorer, чтобы учитывать конверсии текущего года, чтобы пользователи могли оценить свои возможности для конверсий Roth до конца года.
ПРИМЕЧАНИЕ: Вы также можете использовать конвертационный калькулятор Рота на 2025 год. Этот автономный инструмент помогает сравнивать расчетные налоги, когда вы ничего не делаете, конвертируете до определенного порога или конвертируете произвольную сумму.
В этом году вам следует тщательно подготовить налоги. Однако вам также следует планировать будущее! Почему? На самом деле есть две основные причины:
Boldin Retirement Planner позволяет вам увидеть потенциальное налоговое бремя на все будущие годы и получить идеи по минимизации этих расходов. Это требует предусмотрительности, но преобразования Рота, сдвиги налогооблагаемого дохода и другие стратегии могут привести к значительной экономии на протяжении всей жизни.
Переведя часть денег из вашего традиционного IRA в IRA Рота, вы не только превращаете деньги, которые вы перевели, в необлагаемый налогом доход при выходе на пенсию, но также помогает уменьшить ваши RMD за счет снижения остатков в ваших традиционных IRA.
Однако есть одна большая загвоздка:когда вы выполняете конвертацию Рота, вам придется в этом году платить налоги с денег, которые вы перевели на счет Рота. Если у вас есть огромный баланс для конвертации, возможно, вы не сможете позволить себе сделать все это за один год.
С другой стороны, разделение конвертации на пять или десять лет уменьшит ваш годовой и общий налоговый счет за конвертированные деньги.
ПОПРОБОВАТЬ: Вам интересно, как преобразование Roth повлияет на ваши финансы? Попробуйте Roth Conversion Explorer, входящий в состав PlannerPlus. Вы можете попробовать различные варианты оптимизации конверсий, чтобы определить стратегии конверсии, соответствующие вашим финансовым целям.
Вы также можете смоделировать любую конверсию Рота в Boldin Retirement Planner. Войдите в систему и перейдите на страницу «Денежные потоки» в «Моем плане».
Узнайте больше о конверсиях Roth и подумайте, как возможное будущее повышение налогов повлияет на вашу стратегию конверсии. (СОВЕТ:вы хотите совершать конверсии, платя меньше налогов.) Или изучите эти статьи Справочного центра о конверсиях Roth:
Самый простой и действенный способ снизить налоги — это сократить налогооблагаемый доход. Вы можете сделать это несколькими способами:найти источники необлагаемого налогом дохода, использовать вычеты для исключения дохода из общей налогооблагаемой суммы и получить любые налоговые льготы, на которые вы имеете право.
Вот несколько конкретных примеров.
Если вы продаете инвестиции, которые не спрятаны на отсроченном или не облагаемом налогом пенсионном счете, вам придется платить налоги на прирост капитала с прибыли, которую вы получили от этих инвестиций. Однако если вы продали какие-либо инвестиции с убытком на ваших налогооблагаемых счетах в течение того же года, вы можете свести на нет эту прибыль для целей налогообложения и избежать уплаты соответствующих налогов.
Этот подход известен как сбор налоговых потерь, и он может быть особенно полезен в 2025 году, если вы продали какие-либо активы во время любого из спадов фондового рынка.
В связи с принятием в июле Закона об одном большом красивом законопроекте (или OBBBA) лимит в размере 10 000 долларов США на налоговые вычеты штата и местных налогов был увеличен до 40 000 долларов США за налоговые годы с 2025 по 2029 год для тех, у кого скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее полумиллиона долларов. Таким образом, многие люди в штатах с высокими налогами могут решить включить детализацию в 2025 году, хотя они этого не сделали в 2024 году.
Поскольку порог для вычетов на медицинские расходы и благотворительные пожертвования относительно высок, вы можете рассмотреть возможность объединения этих расходов в определенные годы и требовать их только каждые два или три года. Например:
Максимальные медицинские расходы: Сгруппировав как можно больше неэкстренных медицинских расходов в течение одного года, вы можете максимизировать вычет, который вы получаете за эти расходы. В 2025 году вы сможете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5 % вашего скорректированного валового дохода.
Если у вас уже были значительные расходы на здравоохранение в этом году, посмотрите, сможете ли вы перенести медицинские расходы, которые вы обычно берете на следующий год, на конец этого года. Например, если у вас назначен визит к стоматологу в январе, перенесите его на середину декабря.
Страхование на случай длительного ухода: Если вы недавно приобрели страховку по уходу, возможно, вы сможете вычесть страховые взносы. Чем вы старше, тем больше вы можете вычесть. По данным Американской ассоциации страхования на случай длительного ухода, в 2025 году вычеты будут варьироваться от:
Благотворительные пожертвования: Вместо того, чтобы делать ежегодные благотворительные подарки, сделайте пожертвования на 2, 3 или даже 5 лет в течение одного года, а затем сделайте перерыв на несколько лет.
Сосредоточение всех ваших пожертвований на одном году увеличивает сумму вычетов сверх порогового значения за один год, а затем вы можете получить более крупный стандартный вычет в «пропущенные» годы.
Фонд, рекомендованный донорами, может быть хорошим вариантом, если вы объединяете расходы на благотворительность.
Определение Фонда при поддержке доноров (DAF): Фонд, рекомендованный донорами, – это частный фонд, управляемый третьей стороной и созданный с целью управления благотворительными пожертвованиями от имени организации, семьи или отдельного лица.
По данным Fidelity, «DAF может разрешить необлагаемые налогом взносы наличными или ценными активами в конкретном году, но затем контролировать сроки распределения на благотворительность в будущие годы».
Например, лимиты взносов на 2025 год составляют:
ПРИМЕЧАНИЕ. У вас есть время до 15 апреля 2026 г., чтобы внести взносы IRA и Roth IRA за 2025 г.
И помните, что вы можете максимально использовать оба. виды сберегательных средств. Используйте Boldin Retirement Planner, чтобы увидеть эффект от максимального увеличения ваших сбережений!
В зависимости от ваших будущих перспектив работы, возможно, вы захотите отложить часть своего дохода (например, бонус) до следующего года.
Boldin Retirement Planner дает вам представление о будущих доходах и налоговых категориях и, вероятно, поможет вам принять это решение на будущие годы.
Альтернативный минимальный налог (АМТ) рассчитывается отдельно от ваших обычных налоговых обязательств. Существуют разные правила, и вы должны платить ту сумму налога, которая выше. Он был разработан для того, чтобы богатые люди не получали слишком большие льготы по отчислениям, но он также может повлиять на средний класс.
Ускорение налоговых вычетов может привести к срабатыванию AMT.
Требуемые минимальные выплаты (RMD) — это минимальные суммы, которые владельцы счетов IRA и пенсионных планов обычно должны снимать ежегодно, начиная с года, когда им исполнится 73 года. (Или 75 лет, если вы родились в 1960 году или позже).
Согласно отчету генерального инспектора Казначейства, более 250 000 человек не приняли RMD в предыдущем году. Это дорогостоящая ошибка.
Если ежегодные RMD пропущены или вы не возьмете достаточно для удовлетворения требований, вы понесете штраф в размере 25% от суммы, не принятой вовремя. Штраф может быть снижен до 10%, если РМД будет исправлен в течение двух лет.
Начиная с 2025 года IRS больше не будет отменять штрафы за пропущенные RMD с определенных унаследованных учетных записей. Это относится к унаследованным счетам до уплаты налогов, первоначальный владелец которых умер после 2019 года, уже начал принимать RMD и оставил счет кому-то, кто является «(неправомочным) назначенным бенефициаром».
Неправомочный назначенный бенефициар должен полностью распределить унаследованный счет к концу 10-го года после года смерти первоначального владельца. Однако в случае, если первоначальный владелец был того же возраста, что и RMD, бенефициару также необходимо каждый год снимать минимальную сумму распределения с унаследованного счета, а затем опустошать его до конца 10-го года.
Если применимо, вам нужно будет снять RMD этого года с унаследованного счета. С 2025 года IRS больше не будет отменять штрафы.
Boldin Retirement Planner автоматически учитывает RMD для всех ваших прогнозов благосостояния. Начиная с вашего возраста RMD, калькулятор оценивает RMD на основе публикации IRS 590-B.
ПРИМЕЧАНИЕ: Квалифицированные благотворительные выплаты (QCD) позволяют владельцам IRA в возрасте 70,5 лет и старше передавать до 108 000 долларов США на человека в 2025 году напрямую из IRA на благотворительность. QCD могут удовлетворить RMD и исключить сумму из AGI.
Программное обеспечение для планирования выхода на пенсию №1
Сбор налоговых потерь хорош, если вы продали акции, которые потеряли деньги. Однако, если вы каким-то образом добились прибыли, сейчас самое время продать акции, стоимость которых значительно выросла.
Это может быть особенно хорошей стратегией, если вы находитесь в налоговых категориях 10% и 12%, поскольку ваш налог на прирост капитала может быть нулевым.
Если вы продаете, вы можете затем выкупить свои позиции, что обнуляет базу и минимизирует сумму налога, подлежащего уплате на будущую прибыль.
Даже если вы не находитесь в одной из самых низких налоговых категорий, вы все равно можете захотеть продать прибыльные акции, чтобы сбросить базис, если вы также получаете убытки.
Существует два типа налогов Medicare, на которые может влиять уровень вашего дохода.
Этот налог взимается с любого дохода (зарплаты, компенсации или дохода от самозанятости), который превышает пороговую сумму для вашего статуса подачи заявки. По данным IRS, «Дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9% применяется к заработной плате физических лиц, компенсациям и доходам от самозанятости сверх определенных пороговых значений, но не применяется к статьям дохода, включенным в чистый инвестиционный доход».
Пороговые значения дохода для дополнительного налога на программу Medicare (и NIIT):
Однако дополнительный налог в размере 0,9% применяется только к доходам, превышающим пороговый предел. (Итак, если вы заработаете 250 000 долларов США, первые 200 000 долларов США облагаются обычным налогом Medicare в размере 1,45 %, но вы заплатите дополнительно 0,9 % с 50 000 долларов США.)
Работодатели несут ответственность за удержание дополнительного налога на программу Medicare из заработной платы, превышающей 200 000 долларов США за календарный год, независимо от вашего статуса подачи заявления или заработной платы, выплачиваемой другим работодателем.
С другой стороны, чистый инвестиционный налог представляет собой налог на инвестиции в размере 3,8%, если ваш доход превышает те же пороговые значения, что и дополнительный налог на медицинскую помощь (указанный выше). Вот виды инвестиций, облагаемых налогом:
По данным IRS, «если вы являетесь физическим лицом, освобожденным от налогов Medicare, вы все равно можете облагаться налогом на чистый инвестиционный доход, если у вас есть чистый инвестиционный доход, а также измененный скорректированный валовой доход, превышающий применимые пороговые значения». Это особенно актуально для людей, у которых есть RMD на пенсионных счетах с льготным налогообложением.
Проверьте свой налогооблагаемый доход в налоговой информации Boldin Retirement Planner.
Если вы берете стандартный вычет вместо того, чтобы детализировать его, ваш стандартный вычет будет выше, если вам больше 65 лет. (Планировщик учитывает это при расчете федерального подоходного налога.)
Стандартные вычеты в 2025 налоговом году составляют:
ПРИМЕЧАНИЕ: Одинокие люди старше 65 лет могут претендовать на дополнительный стандартный вычет в размере 2000 долларов США. Лица, состоящие в браке и подающие совместную заявку, могут претендовать на дополнительные 1600 долларов США каждый.
Начиная с 2025 года и до 2028 года лица в возрасте 65 лет и старше также могут претендовать на отдельный «премиальный вычет» в размере до 6000 долларов США на человека, отвечающего критериям. Вычет доступен независимо от того, использует ли налогоплательщик стандартный вычет или детализирует его.
Вычет бонуса начинает постепенно прекращаться, когда модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика (MAGI) превышает 75 000 долларов США для лиц, подающих декларацию в одиночку, и 150 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, когда оба супруга достигли возраста 65 лет и старше. Он полностью прекращен и составляет 175 000 долларов США для лиц, подающих декларацию в одиночку, и 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию (оба старше 65 лет).
Пособия по социальному обеспечению облагаются налогом только в том случае, если ваш доход превышает определенный порог.
Федеральные налоги: Доход по федеральным налогам определяется как до 85 % ваших пособий по социальному обеспечению (в зависимости от вашего дохода), а также все другие налогооблагаемые доходы и некоторые необлагаемые налогом доходы, включая проценты по муниципальным облигациям.
Налоги штата: Вам также необходимо знать правила вашего штата по налогообложению пособий по социальному обеспечению, если вы живете в одном из 10 штатов, в которых они действуют.
Ознакомьтесь с Boldin Tax Insights, чтобы узнать прогнозируемую будущую налоговую нагрузку.
Большая часть мудрости, изложенной выше, наиболее применима к федеральным налогам. Однако налоги штата также могут отнять значительную часть ваших пенсионных накоплений.
Если вы подумываете о переезде ради выхода на пенсию, вам также стоит обратить внимание на штаты, в которых наиболее выгодные налоговые ставки для пенсионеров. Вы можете попробовать смоделировать переезд как сценарий в Boldin Retirement Planner и сравнить предполагаемые налоговые разницы.
Планы 529 предусматривают необлагаемый федеральным налогом рост и безналоговые выплаты на расходы на образование. Кроме того, за ваши взносы в эти планы могут предоставляться налоговые льготы или вычеты штата.
Однако тщательно подумайте, когда следует использовать этот ресурс. Если позволить деньгам расти на счете отложенных налогов, это может привести к большей экономии налогов, а не снимать их сейчас.
Конец года также хорошее время подумать о финансовых подарках близким. Хотя эти подарки не уменьшают ваш налогооблагаемый доход, они могут быть мощным способом передачи богатства с течением времени, не вызывая требований по подаче налоговой декларации на подарки.
В 2025 году вы можете пожертвовать до 19 000 долларов на человека без необходимости подавать федеральную декларацию по налогу на подарки.
Например, если вы хотите помочь своей племяннице 25 000 долларов на обустройство ее первого дома, вы можете пожертвовать 19 000 долларов в этом году, а оставшиеся 6 000 долларов в начале следующего года. Это позволяет сохранить оба подарка в пределах исключений и избежать необходимости подавать форму 709.
ПРИМЕЧАНИЕ. Даже если вы превысите годовое исключение, большинство подарков не будут облагаться налогом, но IRS все равно требует сообщать о них.
Когда у вас в воздухе много финансовых проблем, ваша налоговая декларация может стать очень сложной. Это особенно верно, если вы первый год получаете требуемую минимальную выплату. В этом случае настоятельно рекомендуется обратиться к специалисту по налогам (CPA или зарегистрированному агенту, не несертифицированный специалист по подготовке налоговых деклараций), который подготовит вашу декларацию за вас.
СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЕР™ — еще один отличный ресурс для консультирования по налогам на конец года (и упреждающего налогового планирования)! Ищите того, кто специализируется на пенсионном планировании. Boldin Advisors – это недорогой вариант, использующий возможности технологий для предоставления более качественных рекомендаций.
Налоговое планирование на конец года – это не просто сбережения на данный момент, это укрепление вашего долгосрочного финансового фундамента. Эти налоговые стратегии — от преобразований Рота до объединения вычетов, от управления RMD до использования медицинских вычетов — работают вместе, чтобы помочь вам сохранить больше своих денег сегодня и направлять свой рост завтра. Используйте Boldin Retirement Planner, чтобы смоделировать эти стратегии одновременно. Это гарантирует, что ваш выбор будет соответствовать вашему плану сбережений, и укрепит уверенность в своем будущем.
БЕСПЛАТНЫЙ ознакомительный сеанс: Хотите узнать больше о финансовых консультациях? Узнайте больше здесь. Или закажите БЕСПЛАТНУЮ ознакомительную сессию с СЕРТИФИЦИРОВАННЫМ ФИНАНСОВЫМ ПЛАНИРОВЩИКОМ™, чтобы поговорить о ваших потребностях и о том, что вы можете сделать, чтобы стать богаче и защищеннее.
Как преобразования Рота могут послужить разумной налоговой стратегией в этом году?
Преобразования Рота переводят деньги сегодня на безналоговый рост в будущем. Их моделирование в Boldin Planner показывает, как они снижают будущие RMD и пожизненные налоги. Это делает их мощными стратегическими рычагами, а не просто краткосрочными действиями.
Какие налоговые стратегии помогут минимизировать мой налогооблагаемый доход до конца года?
Объединение вычетов, таких как медицинские расходы или благотворительные пожертвования, сбор налоговых потерь и максимальное увеличение взносов, может снизить налогооблагаемый доход. Планировщик позволяет смоделировать эти шаги, чтобы увидеть, как они повлияют на вашу налоговую категорию и траекторию собственного капитала.
Как мне сбалансировать RMD, прирост капитала и дополнительные налоги на программу Medicare?
Крупные RMD или прирост капитала могут подтолкнуть вас к более высоким налоговым категориям или вызвать дополнительные налоги. Планировщик помогает вам проверить сроки, суммы и комбинации, чтобы оптимизировать поток доходов и налоговые риски по годам.
Почему группировка вычетов имеет смысл для стратегий экономии налогов?
Это поможет вам превысить пороговые значения вычетов и более эффективно снизить налогооблагаемый доход. Например, сокращение медицинских расходов до одного года или использование средств, рекомендованных донорами, может увеличить экономию. Моделирование этого в Planner выявляет истинные компромиссы.
Когда мне следует обратиться за профессиональной помощью по налоговому планированию?
Если речь идет о RMD, сложных вычетах, преобразованиях Рота или переезде, имеет смысл обратиться к специалисту по налогам или CFP™, который специализируется на пенсионном обеспечении. Эти стратегии пересекаются во многих нюансах, что особенно важно, когда ваши финансовые ставки высоки.