Наличие многих расходов является неизбежной частью владения малым бизнесом. Но вы также должны быть в состоянии заработать достаточно денег, чтобы оплатить эти расходы. Чтобы определить, сможете ли вы погасить краткосрочную задолженность, вам необходимо знать оборотный капитал.
Оборотный капитал показывает, что осталось после вычитания текущих обязательств из текущих активов. Он показывает, может ли ваш бизнес выполнить немедленные финансовые обязательства.
Текущие обязательства долги, которые вы должны погасить в течение 12 месяцев. Обязательства — это суммы, которые вы должны, например кредиты или кредиторская задолженность.
Текущие активы денежные средства или другие активы, которые могут быть легко конвертированы в денежные средства в течение 12 месяцев. Активы – это ценные предметы, которые могут быть как нематериальными (например, товарный знак), так и материальными (например, служебный автомобиль).
В балансе вашего бизнеса можно найти как текущие обязательства, так и текущие активы.
Вы должны часто управлять оборотным капиталом своего малого бизнеса, чтобы знать, где вносить изменения в свой бизнес. Благодаря управлению оборотным капиталом вы можете постоянно отслеживать свои текущие активы и текущие обязательства.
Оборотный капитал равен чистому оборотному капиталу. Однако существует разница между валовым оборотным капиталом и чистым оборотным капиталом.
Валовой оборотный капитал — это всего лишь ваши общие текущие активы. Текущие обязательства не учитываются. В отличие от чистого оборотного капитала, валовой оборотный капитал не показывает способность вашего бизнеса погасить долги.
Вам нужно знать, как рассчитать оборотный капитал, если вы хотите измерить финансовое состояние вашего бизнеса. Что входит в оборотный капитал?
Вот формула, которую вам нужно знать для расчета оборотного капитала:
Оборотный капитал =Текущие активы — Текущие обязательства
Ваш оборотный капитал может быть как положительным, так и отрицательным числом. Отрицательное число показывает, что у вас недостаточно оборотных средств для погашения текущих обязательств. Положительное число показывает, что у вас достаточно текущих активов для покрытия текущих обязательств.
Используя формулу чистого оборотного капитала, вы можете увидеть разницу между текущими активами и текущими обязательствами. Таким образом, вы будете знать, сколько денег у вас останется на другие непредвиденные расходы.
Давайте рассмотрим пример положительного оборотного капитала и отрицательного оборотного капитала.
У вас есть 10 000 долларов текущих активов и 5 000 долларов текущих обязательств. Ваша формула будет выглядеть так:
10 000–5 000 долл. США =5 000 долл. США
У вас положительный оборотный капитал, что свидетельствует о том, что у вас больше текущих активов, чем текущих обязательств. Вы можете использовать оставшиеся деньги, чтобы вложить их в свой бизнес.
Теперь предположим, что у вас есть 5 000 долларов текущих активов и 10 000 долларов текущих обязательств. Ваша формула будет выглядеть так:
5 000–10 000 долл. США =-5 000 долл. США
У вас отрицательный оборотный капитал. У вас недостаточно денег для оплаты текущих обязательств, что может замедлить ваш бизнес.
Коэффициент оборотного капитала также известен как коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент оборотного капитала измеряет вашу способность оплачивать краткосрочные и долгосрочные обязательства. В отличие от формулы оборотного капитала, коэффициент показывает соотношение активов и обязательств. Вот коэффициент текущего или оборотного капитала:
Коэффициент текущей ликвидности =Текущие активы / Текущие обязательства
Ваш ответ будет в десятичной форме. Все, что ниже 1,0, означает, что вы не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства. Если у вас 1,0 или больше, у вас достаточно текущих активов для покрытия текущих обязательств.
Хотя вы хотите, чтобы ваш коэффициент оборотного капитала был 1,0 или выше, вы не хотите, чтобы он был выше 2,0. Это может указывать на то, что вы не инвестируете активы.
Этот бизнес-коэффициент может многое сказать об управлении долгом вашего бизнеса. Взгляните на пример нормального коэффициента текущей ликвидности и нездорового коэффициента текущей ликвидности.
У вас есть 1000 долларов текущих активов и 700 долларов текущих обязательств. Вот как будет выглядеть ваш текущий коэффициент:
1000 долл. США / 700 долл. США =1,4
Поскольку ваш коэффициент текущей ликвидности находится в диапазоне от 1,0 до 2,0, у вас больше активов, чем пассивов. Но у вас не так много лишних активов, что тоже хорошо.
У вас есть 700 долларов текущих активов и 1000 долларов текущих обязательств. Ваше текущее соотношение будет:
700 долл. США / 1000 долл. США =0,7
Поскольку ваш коэффициент текущей ликвидности ниже 1,0, у вас недостаточно оборотных активов для покрытия текущих обязательств.
Вы знаете, что вам нужен оборотный капитал для выполнения финансовых обязательств и поддержания вашего бизнеса на плаву. Но как получить доступ к оборотному капиталу?
Если ваши текущие активы не превышают ваши текущие обязательства, вам нужно больше оборотного капитала. У вас есть несколько вариантов:
Вы также можете рефинансировать. Рефинансирование — это когда вы берете новый кредит, чтобы покрыть старый долг. Новый кредит имеет более выгодные условия и ставки, поэтому его легче платить. Взять в долг, чтобы погасить долг, может быть полезно, но это также может привести к еще большим неприятностям, поэтому сначала проведите исследование.
Не забывайте о том, сколько входящих и исходящих денежных средств вы имеете в своем бизнесе. Онлайн-бухгалтерия Patriot Software для малого бизнеса позволяет легко отслеживать расходы и доходы. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 30 июня 2015 г.