Если фраза «проверено IRS» наполняет вас ужасом, вы не одиноки. Прохождение аудита — это то, через что не хочет пройти ни один владелец бизнеса. Но иногда проводятся проверки. Что произойдет, если вас проверит налоговая служба США?
Большинство владельцев бизнеса не хотят думать о том, что происходит во время аудита — они хотят знать, как вообще избежать аудита IRS. Есть несколько причин, по которым вас может проверить IRS. IRS может случайным образом выбрать вас для проверки. Или вы можете допустить ошибки в формах IRS.
Только около 2,5% владельцев малого бизнеса проходят аудит. Но понимание того, что произойдет, если вы пройдете аудит, является важной частью того, чтобы быть владельцем бизнеса. Если вы прошли аудит, у вас могут возникнуть вопросы:
Чтобы получить ответы на эти вопросы, продолжайте читать.
IRS сообщит вам, какие записи они хотят видеть. Записи — это документы, подтверждающие требования к вашим налоговым декларациям. Вот лишь некоторые записи, которые налоговая служба США может запросить у вас:
Убедитесь, что вы организовали свои записи по годам и типам доходов или расходов. Включите дополнительную информацию о транзакциях. Если у вас есть дополнительные вопросы по поводу записей, обратитесь к своему аудитору.
В 2014 году IRS обнародовала Билль о правах налогоплательщиков, документ, призванный помочь налогоплательщикам понять всю сложность налогов. Существует 10 основных прав, которые применяются как к обычным налогоплательщикам, так и к тем, в отношении которых проводится аудит:
Прежде чем беспокоиться о том, что может и что не может сделать IRS во время проверки, ознакомьтесь с Биллем о правах налогоплательщика.
Если вы подвергаетесь проверке со стороны IRS, вы получите уведомление по почте. Налоговое управление США не начнет проверку с телефонного звонка или электронного письма.
В налоговом уведомлении IRS будет указана контактная информация и инструкции о том, что делать дальше. IRS может провести ваш аудит по почте или лично. Следуйте инструкциям в вашем уведомлении. Если IRS хочет провести вашу проверку по почте, вы можете запросить личную проверку.
По данным IRS, процесс аудита не имеет установленного срока. Когда вы получите уведомление, начнется процесс аудита IRS.
Сроки проведения аудита IRS определяются точностью ваших записей, типом аудита, доступностью вас и аудитора, а также вашей реакцией на результаты аудита.
Например, если вы не согласны с тем, что находит аудитор, процесс аудита не закончен. Вам необходимо продолжить переговоры с IRS и, возможно, даже подать апелляцию, что может продлить процесс.
Убедитесь, что вы всегда ведете организованные деловые записи и финансовые отчеты на случай аудита. Наличие точных и организованных записей не только помогает предотвратить аудит, но также может упростить процесс, если вас проверяют.
Срок давности аудита IRS описывает, как далеко IRS может зайти в ваши налоговые декларации. По данным IRS, период времени варьируется в зависимости от того, насколько серьезную ошибку они обнаруживают.
Как правило, IRS может использовать любую налоговую декларацию малого бизнеса, поданную в течение последних трех лет. Тем не менее, IRS может вернуться на шесть лет назад (или больше в редких случаях), если есть большая ошибка. Большинство аудиторских проверок включают только отчеты, поданные в течение последних двух лет.
По закону вы обязаны хранить все записи, которые вы использовали для подготовки налоговой декларации, в течение не менее трех лет с даты подачи налоговой декларации. Возможно, вы захотите дольше хранить точные записи, чтобы быть готовыми к тому, что аудитор будет использовать налоговые декларации шестилетней давности.
Если проверка придет к выводу, что вы не заплатили достаточно налогов, вы можете быть оштрафованы в дополнение к любым неуплаченным налогам, которые у вас могут быть. Вот несколько причин, по которым вы можете быть оштрафованы, согласно IRS:
Штрафы налоговой проверки IRS варьируются от долга до тюремного заключения. Взгляните на некоторые штрафы IRS за аудит:
IRS может применить дополнительный процент к сумме налогов, которые вы им должны:
Если у вас есть значительный налоговый долг, который вы не в состоянии выплатить, Налоговое управление США может конфисковать вашу собственность и продать ее, чтобы получить деньги, которые вы им должны, если вы не защищены ограниченной ответственностью.
Тюремное заключение зарезервировано для тех, кто пытается избежать наказания за уклонение от уплаты налогов. Уклонение от уплаты налогов – это умышленная недоплата налоговой задолженности. Владельцы бизнеса, преднамеренно совершающие мошенничество с целью уклонения от уплаты налогов, могут быть приговорены к тюремному заключению на срок до пяти лет, штрафу в размере до 250 000 или 500 000 долларов США для корпораций или к тому и другому.
Мошенничество сильно отличается от халатности:если вы допустите ошибку в налоговой декларации, Налоговое управление США определит, является ли это халатностью или мошенничеством.
Понимание того, что происходит, когда вы подвергаетесь проверке со стороны IRS, может избавить вас от ненужного беспокойства, помочь вам узнать свои права и напомнить вам о необходимости хранить свои записи вместе. Посмотрите эту удобную для чтения инфографику:
Будьте готовы к проверке IRS. Всегда ведите точные и организованные записи для вашего бизнеса. С помощью программного обеспечения для онлайн-бухгалтерии Patriot вы можете хранить электронные записи о входящих и исходящих деньгах. Программное обеспечение обеспечивает точные расчеты и резервное копирование в облаке. Попробуйте бесплатно сегодня!