Раздача денег может быть важной частью финансовой жизни людей с высокими доходами, таких как инвесторы в белых халатах. Это может помочь получателю и дарителю, и речь идет не только о налоговых льготах! В этом посте будет рассказано все о пожертвованиях, благотворительности и налоговых льготах, доступных для благотворителей.
5 финансовых действий, которые нужно освоить
Куда подарить
Когда отдавать на благотворительность
Почему благотворительность важна
Ответ критикам благотворительной деятельности
Мотивационный призыв
Как выбрать благотворительную организацию
Сколько отдать на благотворительность
Пожертвования при жизни и после смерти
Способы благотворительности
Квалифицированные благотворительные выплаты
Оставьте IRA и HSA на благотворительность
Налоговые льготы при благотворительности
Считается ли пожертвование церкви благотворительной пожертвованием?
Благотворительные пожертвования и инициативы инвесторов в белом халате
Есть пять видов деятельности, связанных с деньгами, которые стоит освоить. Большинство людей от природы хорошо справляются с одним или двумя из них и хорошо справляются с одним или двумя из них. Но для освоения еще одного или двух потребуются значительные усилия. Чтобы стать хорошим во всех пяти, стоит приложить усилия. Эти мероприятия включают в себя:
Хотя в этом посте будет рассмотрена только последняя из этих финансовых операций, во многих отношениях она может оказаться самой важной.
Когда дело доходит до раздачи денег, стоит учитывать три основные категории получателей. Первая — это некоммерческая организация, которую обычно называют благотворительной. Хотя существуют огромные различия в размерах и задачах этих организаций, все они обычно классифицируются IRS как 501(c)(3), и пожертвования не подлежат налогообложению для тех, кто детализирует свои отчисления. В эту категорию входит большинство учебных заведений.
Второй тип получателей — это политическая организация, такая как Комитет политических действий (PAC) или кампания кандидата. Пожертвования такого рода могут повлиять на то, кто будет избран и какие законы будут приняты, но, как правило, они не подлежат налогообложению.
Наконец, можно давать напрямую отдельным людям, будь то семья, друзья или незнакомцы. Эти пожертвования могут принести много пользы, особенно людям, которые вам дороги, и устранить накладные расходы и неэффективность, присущие любой организации. Однако эти подарки также не подлежат вычету.
Пожертвования могут осуществляться как при жизни, так и после смерти по вашему завещанию, через траст, фонд или Фонд помощи донорам (DAF). Преимущества благотворительности в течение жизни включают в себя:
Преимущества пожертвований после смерти включают в себя:
Многие дающие будут стремиться сделать и то, и другое в сочетании, которое имеет смысл лично для них.
Благотворительная помощь приносит пользу как получателю, так и дарителю.
Только в США насчитывается более 1,8 миллиона благотворительных организаций, а во всем мире их в 8-10 раз больше. Они приносят огромное количество добра по тысячам различных целей. Пожертвования нашей семьи основаны на Священном Писании, в котором говорится:
«… Вы получите богатства, если будете искать их; и вы будете искать их с намерением творить добро — одевать нагих, кормить голодных, освобождать пленников и оказывать помощь больным и страждущим».
Мы концентрируем наши пожертвования на четырех различных целях:
Однако есть множество других важных дел, в которых благотворительные организации могут помочь, в том числе:
Даже немного денег может иметь очень большое значение, особенно если применять их в развивающейся стране среди людей с очень небольшими деньгами. Например, Фонд «Против малярии» раздает противомоскитные сетки для профилактики малярии. Каждая сетка (для двух человек) стоит 2 доллара, и, по оценкам, каждые 600 сеток предотвращают 500–1000 случаев малярии и смерть одного ребенка. Потратить 1200 долларов на спасение жизни — это невероятно экономически эффективное здравоохранение.
Я думаю, что когда я жертвую на благотворительность, это делает меня по крайней мере так же хорошо, как благотворительность. Это помогает мне не быть скупым. Это помогает мне избежать визита призраков Рождества прошлого, настоящего и будущего. Это помогает мне бороться с этим подсознательным голосом, говорящим:
«Тебе недостаточно
Вам нужно больше
Что, если. . .
Вам никогда не будет достаточно».
Я думаю, что отдача значительной суммы денег посылает сигналы этим голосам подсознания, а именно:
«Если я могу отдать столько, значит, у меня все хорошо
У меня достаточно и даже лишнего».
Даяние делает меня менее эгоистичным и менее жадным. Это заставляет меня меньше беспокоиться о деньгах. Это заставляет меня чувствовать себя богаче. Это помогает мне оставаться на связи с теми, кому повезло меньше, чем мне. Это дает перспективу. Вместо того, чтобы беспокоиться о том, какой уровень безопасного вывода средств составляет 3,7% или КСВ 3,5%, я сосредотачиваюсь на тех, кто голоден, болен и плохо одет. Хотите знать, есть ли у вас «достаточно»? Отдайте немного денег. Вы будете поражены тем, как это поможет предотвратить резкий рост числа «достаточно».
Кроме того, раздача денег гарантирует, что вы не будете работать больше, чем вам на самом деле хочется. Позвольте мне объяснить. Когда вы отдаете большую сумму денег, вы знаете, что большая часть работы, которую вы выполняете, на самом деле не для вас. Итак, если вы на самом деле не хотите этого делать, вы остановитесь и пойдете делать то, что хотите. В сочетании с вашими личными интересами это подавляет ваш трудоголизм.
Филантропия и волонтерство в некоторой степени уникальны для американцев, и это одна из вещей, которые мне нравятся в этой стране. Возможно, мы жадные капиталисты, но самые капиталистические из нас подали весьма впечатляющие примеры филантропии.
Эндрю Карнеги запомнился не столько его сталелитейной империей, сколько более чем 2000 основанными им библиотеками. Перед смертью он отдал более 90% своего богатства. Он сказал:«Человек, который умирает богатым, умирает опозоренным». Билла Гейтса будут больше помнить за Microsoft или за Фонд Гейтса и его работу? Уоррен Баффет, который с 2006 года пожертвовал более 50 миллиардов долларов (больше, чем он стоил в 2006 году), сказал:«Если вы принадлежите к самому счастливому 1% человечества, вы обязаны подумать об остальных 99% перед остальным человечеством». Угадай, что? Практически каждый читатель этого форума принадлежит к 1% счастливчиков человечества. Даже относительно молодой Марк Цукерберг при жизни обязался отдать 99% своих акций Facebook. Учитывая эти примеры, довольно жалко, что США не входят даже в первую десятку стран по проценту людей, пожертвовавших на благотворительность за последний месяц!
Некоторые люди вообще не считают благотворительность хорошей идеей. Автор Фил ДеМут хорошо излагает аргументы:
"Я люблю благотворительность, но если оставить в стороне налоги, мы слишком дешево зарабатываем на благотворительном послевкусии. Безопаснее всего предположить, что любая благотворительность - это мошенничество с благими намерениями, пока ваши собственные исследования не докажут обратное. Конечно, люди, управляющие благотворительностью, не думают об этом как о мошенничестве. Они думают, что они - Махатма Ганди. Все, что доказывает, это то, что они являются экспертами в рационализации своего корыстного поведения, как и все мы... Вот скриншот, который я скопировал у Нассима Талеба:есть ли у благотворительной организации наемные работники? Если да, то поищите в другом месте. Следующий вопрос, который нужно задать, — это то, что я считаю потраченные впустую деньги положительным злом. Те же деньги можно было бы оставить в банке для чаевых в Starbucks, где они пошли бы трудолюбивым молодым людям, начинающим свою жизнь. Наименее эффективная операция — это когда группа людей тратит деньги других людей от имени еще третьей группы людей (именно так действуют благотворительные организации и правительства). Если у благотворительной организации есть анализ затрат и выгод по каждому потраченному доллару, приведите его в действие. В отсутствие таких доказательств (которые они наверняка были бы заинтересованы предоставить, если бы они существовали), можно с уверенностью предположить, что деньги были потрачены впустую».
Другие говорят, что люди жертвуют только для того, чтобы произвести впечатление на других, почувствовать себя лучше или получить налоговые вычеты. Они даже утверждают, что благотворительных налоговых вычетов быть не должно.
Мой ответ на эти аргументы двоякий:
Если кто-то хочет «тратить» свои деньги, раздавая их, это его проблема. Некоторые люди чувствуют себя лучше, когда тратят деньги на сигареты и выпивку. Конечно, это полезнее для здоровья! Хотя конкретная благотворительная организация может быть не «эффективной», мне трудно поверить, что типичная благотворительная организация приносит больше вреда, чем пользы. Если вы предпочитаете давать другим (в виде чаевых или чего-то еще) напрямую, а не на благотворительность, вырубитесь!
У некоторых людей есть проблемы с налоговыми льготами, предоставляемыми на благотворительные пожертвования, поскольку они считают, что всех не следует заставлять «субсидировать» их. На это я бы отметил, что налоговые льготы составляют максимум около 50% от предоставленной суммы. Существует множество неэффективных благотворительных организаций, множество благотворительных организаций, с миссией которых я не согласен, и несколько откровенных мошенников. Но в целом, я думаю, мы, как общество, получаем выгодную сделку за то, что делают благотворительные организации. По сути, мы получаем «100%+ совпадение» по долларам, которые мы субсидируем. Благодаря стандартным вычетам на нижнем уровне, тому факту, что даже люди из среднего класса, которые проводят детальную шкалу, имеют относительно низкую предельную ставку налога, а также поэтапному отказу от детальных вычетов на верхнем уровне, мы как общество, вероятно, субсидируем только около 10–20 % на благотворительные пожертвования.
При проведении анализа затрат и выгод, как предлагает ДеМут, мы пренебрегаем выгодой от пожертвований для дающего, и я не говорю о налоговых вычетах или о том, чтобы ваше имя появилось на здании университета. Я говорю о положительном влиянии, которое это оказывает на вашу способность удерживать деньги на своем месте в жизни. Поскольку мы смертны, все наши деньги принадлежат нам лишь временно. Мы всего лишь управляющие этим. Независимо от того, верите ли вы в то, что являетесь управителем Бога, своих наследников, благотворительной организации или правительства, факт остается фактом:мы сможем использовать это только в течение нескольких коротких десятилетий.
Конечно, ваше имя не будет указано на здании университета или на стипендии, если вы сохраните анонимность, но эта или другие благотворительные организации также не будут преследовать вас с целью получения дополнительных пожертвований. Возможно, это более «чистый» способ пожертвования. Рассмотрим, что записал Матфей из Нагорной проповеди:
"Смотрите, чтобы вы не творили милостыню вашу пред людьми, чтобы они были видны им; иначе не будет вам награды от Отца вашего Небесного. Итак, когда творишь милостыню твою, не труби пред собою, как это делают лицемеры в синагогах и на улицах, чтобы прославить людей. Истинно говорю вам:они имеют свою награду. Но когда творишь милостыню, пусть левая рука твоя не знает, что делает правая рука твоя. Чтобы милостыня твоя была втайне, и Отец твой, видящий тайное, воздаст тебе явно».
Меня не волнует, какова причина и кому вы даете:благотворительность, вашей семье, политической партии. Что бы ни. Мне плевать, сколько ты дашь. Но в этом году отдайте немного денег делу или человеку, который вам небезразличен. Это пойдет вам на пользу. Если все сделано хорошо, это пойдет им на пользу. Постарайтесь принять менталитет «управляющего». Представьте, что это не ваши деньги. Вы просто управляете этим в течение нескольких десятилетий от имени мира. Управляйте этим хорошо, и, возможно, вам будет предоставлено больше возможностей для управления.
2017 год стал первым годом, когда мы отдали больше денег, чем потратили. Не волнуйтесь, мы по-прежнему много тратим и много откладываем, и IRS знает, что мы заплатили много налогов. На данный момент мы отдали больше, чем тратили каждый год.
Дополнительная информация о том, почему важна благотворительность:
Есть два шага к выбору благотворительной организации. Первый шаг — выяснить, какие дела вы хотите поддержать. Существуют буквально тысячи различных причин. Конечно, к одним вы относитесь сильнее, чем к другим. Возможно, это причины, близкие к дому или по всей планете. Возможно, они помогают людям, которых вы знаете, или тем, кто больше всего в них нуждается. А может быть, они вообще не помогают людям. Они поддерживают животных, окружающую среду или идеи. К чему бы вы ни испытывали сильные чувства. Сначала выберите эти причины.
Второй шаг — определить, какая благотворительная организация больше всего способствует этому делу. Это может быть самая известная благотворительная организация в этой области или самая «эффективная» благотворительная организация, которая использует самый высокий процент пожертвованного доллара с пользой. Вы можете узнать больше о благотворительных организациях, используя сайты рейтингов благотворительности, такие как:
У каждого из этих сайтов есть свои сильные и слабые стороны. Стоит поискать благотворительную организацию, которую вы рассматриваете, по нескольким из них. В основном вас интересует эффективность, то есть какой процент ваших долларов идет на благотворительность, а не на административные или маркетинговые расходы. Более 90% — хорошо; ниже 80% — это ужасно. Выше 98 % — это очень эффективно.
Может быть трудно решить, сколько отдать на благотворительность. Некоторые люди просто отдают процент от своего дохода, например 10% («десятина»). Другие дают фиксированную сумму каждый год. Другие просто стараются дать больше, чем дали в прошлом году. Вы можете попробовать «отдавать, пока не станет больно» (т. е. не почувствуете настоящую жертву). Удивительно, но у немногих людей есть цели пожертвования, но нет причин не ставить цель для своих пожертвований, точно так же, как вы бы поставили цель для своей нормы сбережений или желаемой пенсионной суммы. Живите осознанно, включая то, как вы раздаете свои деньги.
У вас могут быть и другие конкурирующие цели пожертвований, например пожертвование денег своим детям или внукам или пожертвование непосредственно нуждающимся людям без привлечения благотворительной организации, которые вам придется взвесить.
После того, как вы решили, какую сумму отдать, вам также придется решить, какую сумму отдать на конкретную благотворительную организацию. Вы, скорее всего, будете отдавать больше благотворительным организациям, дело которых вас больше волнует, но вам также следует учитывать способность благотворительной организации использовать ваш вклад. Крупная, авторитетная благотворительная организация может справиться с крупным пожертвованием без особого эффекта, но новая или меньшая благотворительная организация может не иметь возможности эффективно использовать крупный пожертвование. Если благотворительная организация собирает только 100 000 долларов в год, она, вероятно, не сможет эффективно справиться с вашим пожертвованием в 50 000 долларов. Возможно, вам следует пожертвовать на эту благотворительность только 5000 долларов, а за остальные 45 000 долларов найти других, работающих над той же целью. Большинство благотворительных организаций также предпочитают постоянный поток доходов вместо единовременной выплаты. Они действительно хотят повторных взносов, поскольку у них есть текущие расходы/потребности (а не единовременные выплаты).
Некоторые люди после смерти оставляют часть или все свое имущество на благотворительность. Это имеет огромное преимущество перед пожертвованием в течение жизни. Если вам когда-нибудь понадобятся эти деньги, они у вас все еще есть. Если вы передумаете о благотворительной организации (или даже о наследнике), вы можете соответствующим образом изменить свое завещание или доверие. Однако он также имеет серьезные недостатки. Преимущества благотворительности в течение жизни включают в себя:
Большинство щедрых людей считают, что им подходит сочетание пожертвований во время жизни и после смерти.
Как правило, вы можете поддерживать благотворительность своим временем и усилиями или своими деньгами и активами. Некоторые люди делают и то, и другое. На самом деле циники могут сказать вам, что основная причина, по которой богатых людей просят войти в совет благотворительной организации, заключается не в их опыте, а в возможных будущих пожертвованиях. В любом случае, даже те, у кого нет материальных средств, могут поддерживать благотворительные организации, просто работая в них. Без волонтеров благотворительная организация вынуждена тратить свои ограниченные деньги на найм сотрудников, а, как вам скажет любой владелец бизнеса, сотрудники — это основная статья расходов. Благодаря приемлемой заработной плате, медицинской страховке, пенсионным пособиям и возмещаемым расходам вы можете съесть много денег, которые в противном случае могли бы пойти на благотворительность. Благотворительная организация не платит ничего за своих волонтеров, поэтому все деньги могут пойти на общее дело.
Goodwill и подобные благотворительные магазины хотят, чтобы вы использовали использованные вещи. Большая часть мусора попадает в мусорный контейнер, а то, что остается, можно продать по очень низкой цене. Это может поддержать тех, кто там работает, тех, кто там делает покупки, и всех, кому благотворительная организация пытается помочь. Вы также можете пожертвовать такие вещи, как старый ненужный автомобиль, многим благотворительным организациям. Обратите внимание, что ваш налоговый вычет за это пожертвование — это не та цена, которую, по вашему мнению, стоит машина, а цена, по которой она фактически продает вашу машину (часто на свалку).
Одним из наиболее интересных методов благотворительности является кампания «Освети мир», спонсируемая Церковью Иисуса Христа Святых последних дней. В кампании используются «автоматы для раздачи» (которые выглядят как торговые автоматы, но доступны и виртуально). Вы можете купить бедной семье книги, еду или даже козу. Это отличный способ затронуть жизнь отдельных людей и научить детей давать.
Один из лучших способов для налогооблагаемого инвестора сделать пожертвование на благотворительность — это пожертвовать оцененные акции (акций, облигаций, взаимных фондов, криптовалюты, недвижимости или чего-либо еще), которые удерживались не менее года. Когда эти акции передаются на благотворительность, даритель имеет право на полный вычет благотворительного пожертвования (предполагая детализированные вычеты) в размере стоимости инвестиций на момент пожертвования. Донор НЕ обязан платить налоги на прирост капитала по инвестициям. Благотворительность тоже. IRS ничего не получает, а благотворительная организация получает полную стоимость инвестиций за вычетом затрат на продажу (обычно 0 долларов для публично торгуемых инвестиций). В сочетании со сбором налоговых убытков это может стать очень эффективным методом эффективного с точки зрения налогообложения инвестирования в налогооблагаемый счет.
Наш налогооблагаемый счет имеет относительно высокую базу и большие суммы перенесенных налоговых убытков, поскольку мы постоянно вымываем акции с низкой базой из нашего портфеля за счет благотворительных пожертвований.
Использование Фонда поддержки доноров (DAF) может еще больше упростить предоставление ценных акций (или даже денежных средств). Вместо того, чтобы отслеживать поступления от каждой благотворительной организации, в которую вы делаете пожертвования, вам нужно только отслеживать, когда деньги переводятся в DAF (и DAF ведет эти записи). Вам даже не придется каждый год вкладывать деньги в DAF. Вы можете положить большую сумму, а затем распределить ее среди своих любимых благотворительных организаций в течение следующих пяти или 10 лет. DAF повышает удобство и, что, возможно, еще важнее, обеспечивает полную анонимность, поэтому ваш почтовый ящик не будет заполнен глянцевыми, дорогими на вид брошюрами от десятков благотворительных организаций (включая те, которым вы даже не жертвовали), которые я называю «благотворительной порно».
Есть много DAF, на которые стоит обратить внимание. Многие люди просто используют DAF, связанный с брокерской фирмой, в которой находится их налогооблагаемый счет, например Vanguard, Fidelity или Schwab. Средства DAF можно инвестировать или оставить наличными. С денег взимаются комиссии, часто в виде комиссии AUM. Деньги растут защищенным от налогообложения способом, что помогает компенсировать комиссию AUM. Каждый DAF имеет минимальные суммы первоначальных инвестиций, минимальные суммы дополнительных инвестиций и минимальные гранты для благотворительных организаций.
Хотя инвестиционные комиссии Vanguard, как правило, ниже, чем у Fidelity (комиссия AUM такая же, начиная с 0,6%), ее минимальные суммы также намного выше (25 000 долларов США/5 000 долларов США/500 долларов США против 0 долларов США/0 долларов США/50 долларов США). Другая альтернатива — Даффи. Несмотря на то, что имя Daffy не является общеизвестным, оно не взимает комиссию AUM, а ее фиксированная плата может составлять всего 36 долларов США в год, но не более 240 долларов США в год [по состоянию на 2023 год] . Однако до недавнего времени его вариантом денежных инвестиций был простой беспроцентный текущий счет в Wells Fargo. Он превращается в фонд денежного рынка, но платит не так много, как фонд денежного рынка Vanguard. Если вы вкладываете деньги в DAF, вы все равно одержите победу в Vanguard, даже уплатив комиссию AUM. Также нет причин, по которым вы не можете использовать более одного DAF. Вы даже можете передавать гранты от одного DAF другому, поскольку все они считаются зарегистрированными благотворительными организациями.
Недействующий благотворительный фонд — еще один отличный вариант, особенно для богатых и щедрых людей. Хотя создание фонда с суммой менее семи или даже восьми цифр может не иметь финансового смысла, у него есть некоторые преимущества перед DAF. Во-первых, недействующий фонд может давать деньги частным лицам, а не только зарегистрированным благотворительным организациям. Во-вторых, фонд может выплачивать зарплату своим сотрудникам (например, вам или вашим детям). В-третьих, фундамент легче поддерживать в течение многих лет. DAF редко служит дольше одного-двух поколений. В-четвертых, вы можете самостоятельно управлять инвестициями фонда, не платя никому комиссию AUM, что позволяет существенно сэкономить на инвестиционных затратах.
Однако недостатки фундамента не являются незначительными. Оно должно подавать собственную налоговую декларацию и вести тщательный учет. Вы не можете вычесть стоимость акций частной компании, когда передаете их фонду. Фонд должен платить налог в размере 1–2% от своего дохода каждый год. Вы также можете получить больший вычет за крупные пожертвования в DAF (60% вашего дохода наличными и 30% ценными бумагами), чем фонд (30% наличными и 20% ценными бумагами). Вы также теряете конфиденциальность, поскольку фонд должен публично сообщать о своих грантах. Советники-преемники могут быть названы в честь DAF, но если их несколько. DAF разделен между ними. В случае с фундаментом это не так.
Другой вариант пожертвований на благотворительность — через благотворительный фонд. Обычно это подарки с разделением интересов:благотворительная организация получает что-то, а вы, ваши наследники или кто-то, кого вы назначаете, что-то получаете. Вы получаете благотворительный вычет за ту часть, которая идет на благотворительность, но не за ту часть, которая не идет на благотворительность. В основном существует четыре типа:
При использовании остаточного траста вы (или назначенное вами лицо) получаете что-то на какое-то время, а затем благотворительная организация получает то, что осталось через определенный период времени. По сути, благотворительная организация получает основную сумму. При наличии ведущего траста благотворительная организация получает проценты в течение определенного периода времени, а вы или ваш наследник получаете основную сумму. В случае с юнитрастом выплаты варьируются в зависимости от того, насколько хорошо идут инвестиции в траст. При аннуитетном доверительном фонде выплаты являются фиксированными. Во времена высоких процентных ставок оставшиеся трасты выгоднее для дарителя, поскольку им платят более высокую ставку. Во времена низких процентных ставок ведущие трасты выгоднее для наследников дарителя, поскольку благотворительная деятельность оплачивается по более низкой ставке.
Благотворительный аннуитет работает аналогично CRAT, но имеет тенденцию быть более рентабельным для меньших сумм. Благотворительная организация, как правило, получает немного больше денег с аннуитетом, чем CRAT, и, следовательно, ваш вычет, как правило, немного больше.
Этот «продвинутый» метод снижения налогов предполагает покупку участка земли и последующую передачу его на благотворительность. Очевидно, что нет смысла платить 100 000 долларов за то, что снизит ваши налоги всего на 30 000–40 000 долларов. Те, кто это делает, утверждают, что недвижимость стоит гораздо больше, чем они за нее заплатили. В наши дни эта злоупотребительная практика часто привлекает внимание IRS. Хотя не все схемы сервитутов по сохранению земель являются злоупотреблениями, многие (большинство?) таковыми являются. Действуйте осторожно.
Есть еще несколько уникальных вариантов пожертвования на благотворительность. Фонд объединенного дохода похож на благотворительный аннуитет, за исключением того, что выплаты донору являются переменными и меньшими. Однако благотворительность получает больше, и вы получаете более высокий вычет по благотворительным пожертвованиям.
Еще одним вариантом является благотворительное страхование жизни. При этом вы делаете ежегодное пожертвование в благотворительную организацию, которая использует пожертвование для выплаты премии по постоянному полису страхования жизни. Каждый год вы можете списывать это пожертвование и радоваться тому, что пожертвовали (и, возможно, даже получить здание, названное в вашу честь). Когда вы падаете, благотворительная организация получает большую сумму денег, которую можно использовать для постройки здания, подарить стул или что-то еще.
Вы даже можете совместить благотворительный подарок с расточительным трастом. После вашей смерти ваши деньги пойдут в благотворительный фонд. Деньги выводятся из поместья (без учета налогов на наследство), и определенная их сумма (в зависимости от возраста расточителя и текущих процентных ставок) представляет собой вычет из подоходного налога на поместье в этом году. Расточитель получает ежегодную аннуитетную выплату до конца своей жизни. Вы даже можете сделать так, чтобы расточительный наследник мог выбрать благотворительную помощь.
Квалифицированные благотворительные выплаты (QCD) — лучший способ для пожилых людей заняться благотворительностью. Вы просто назначаете деньги для перевода непосредственно со своего счета с отсрочкой налогов (например, традиционного или пролонгированного IRA) на благотворительность. Вы не платите налог с этих денег, как и IRS, и для этого вам не нужно детализировать свои налоги. QCD также учитывается при расчете любого требуемого минимального распределения (RMD). QCD можно принимать уже в возрасте 70 лет, даже если RMD не нужно принимать до 73-75 лет. QCD ограничены суммой в 100 000 долларов США в год, но начиная с 2024 года эта сумма будет индексироваться с учетом инфляции.
Вы можете оставить свои RMD на благотворительность, используя QCD (при условии, что они составляют менее 100 000 долларов США), но вы также можете оставить весь свой IRA на благотворительность, когда умрете. Фактически, IRA и HSA, вероятно, являются лучшим активом, который можно оставить на благотворительность. Никто никогда не платит налоги с этих денег с момента их получения жертвователем до момента их расходования на благотворительность.
Вот дополнительная информация о способах пожертвований на благотворительность:
Если при пожертвовании на благотворительность можно вычесть франшизу, это означает, что вы можете делать пожертвования до уплаты налогов. В зависимости от вашей точки зрения это означает, что либо подарок обойдется вам меньше, чем он стоит для благотворительной организации, либо вы можете отдать на благотворительность больше за ту же цену.
Хотя пожертвования непосредственно нуждающимся лицам, как правило, не имеют права на какие-либо налоговые вычеты, пожертвования благотворительным организациям, зарегистрированным в IRS, обычно имеют право на получение налоговых вычетов. Однако существуют некоторые ограничения. Главный из них заключается в том, что вы должны детализировать свои вычеты, а не брать стандартный вычет. Если вы все-таки перечислите, вся стоимость вашего пожертвования, как правило, вычитается на федеральной основе и, возможно, на уровне штата. В действительности, однако, действительно вычету подлежит только сумма, превышающая стандартный вычет, за вычетом любых других детализированных вычетов, которые могут у вас возникнуть, таких как проценты по ипотеке и налоги в размере до 10 000 долларов США.
Раньше было исключение. В 2020 и 2021 годах можно будет вычесть 300 долларов США (600 долларов США в браке) благотворительных пожертвований без детализирования.
Я бы хотел, чтобы он вернулся, но на данный момент его не существует. Если вы не детализируете детализацию, вы не сможете вычесть никакие пожертвования на благотворительность, за исключением QCD (на самом деле это не вычет, он просто никогда не станет налогооблагаемым доходом).
Если вы пожертвуете в общей сложности более 250 долларов на конкретную благотворительную организацию и пройдете проверку, у вас должно быть доказательство пожертвования от благотворительной организации — обычно квитанция, в которой говорится, что вы ничего не получили за свое пожертвование — иначе вы потеряете вычет. Если вы что-то получили (например, ужин), вы должны вычесть стоимость полученного предмета из вычета. Если вы жертвуете что-либо, кроме наличных денег и публично торгуемых ценных бумаг, на сумму более 500 долларов США, вы должны заполнить дополнительную форму IRS Form 8283.
Если вы пожертвуете предмет на сумму более 5000 долларов США, вы должны оплатить его и сохранить письменную оценку стоимости предмета.
Когда вы жертвуете ценные бумаги или другие неденежные предметы, стоимость которых выросла, которыми вы владели в течение как минимум одного года, вам не нужно платить налоги на прирост капитала по этим предметам. Благотворительность тоже. This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.
Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.
For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.
Here's more information on the tax benefits of giving to charity:
Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.
The jury is still out on this one.
In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.
Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.
Our charitable giving is fourfold.
We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.
We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.
Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!
Что вы думаете? Do you give to charity? Почему или почему нет? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?