Дивиденды — одна из моих любимых вещей для сбора. Даже Джон Д. Рокфеллер понимал силу дивидендов. Его цитируют:«Знаешь, что доставляет мне удовольствие? Чтобы увидеть, как приходят мои дивиденды». Купите акции, по которым выплачиваются дивиденды, и компания будет выплачивать вам пассивный доход каждый квартал в США и раз в полгода в большинстве других стран.

Однако в большинстве случаев все должны платить налоги с дивидендов. Если уж на то пошло, в США и большинстве других стран дивиденды считаются доходом и, следовательно, облагаются налогом.

Однако в США дивиденды могут иметь благоприятный налоговый режим для многих мелких инвесторов, что делает их налогово эффективными на обычных брокерских счетах. Также возможно, что акции, приносящие дивиденды, будут храниться на счетах с налоговыми льготами, что приведет к задержке или уменьшению федерального подоходного налога на дивиденды.

1. Почему инвесторы так любят дивиденды?

Почему дивиденды важны для инвесторов? Есть несколько причин, по которым инвесторы любят дивиденды. Одним из наиболее важных является то, что дивиденды представляют собой возврат денежных средств инвестору. Компания может вернуть часть денег владельцам акций, выкупив акции или выплатив дивиденды. Однако когда компания выплачивает дивиденды, инвестор решает, что делать с этими деньгами. Вы можете реинвестировать деньги и купить дополнительные акции той же компании. Кроме того, вы можете приобрести акции другой компании. Третий вариант заключается в том, что вы можете оставить наличные деньги и сделать с ними что-то еще. Джон Богл сказал об этом лучше всех:

"Успешное инвестирование заключается в том, чтобы владеть бизнесом и получать огромную прибыль, обеспечиваемую дивидендами и ростом доходов наших национальных и, если на то пошло, мировых корпораций".

Дивиденды также являются показателем, используемым для определения финансового состояния. Компании, выплачивающие дивиденды, имеют для этого прибыль и денежный поток. Однако, когда компании испытывают финансовые трудности, например, во время экономического кризиса, они могут заморозить свои дивиденды или, что еще хуже, урезать или приостановить их выплату. Например, во время кризиса субстандартного ипотечного кредитования и Великой рецессии 2008–2009 годов многие банки снизили свои дивидендные ставки до нуля.

Точно так же во время пандемии COVID-19 многие компании в сфере энергетики, розничной торговли, туризма и гостеприимства сократили или приостановили выплату дивидендов. Эти компании столкнулись с низкими ценами на нефть и падением спроса, что серьезно повлияло на их доход, прибыль и денежный поток.

Дивиденды также могут способствовать увеличению общего дохода, снижению волатильности портфеля и обеспечению защиты от убытков, когда рынок падает. Исторически сложилось так, что акции, выплачивающие дивиденды, превзошли акции, по которым дивиденды не выплачиваются. Важно отметить, что дивиденды также могут быть эффективными с точки зрения налогообложения, поскольку налог на определенный тип дивидендов облагается благоприятным режимом при долгосрочной ставке налога на прирост капитала.

2. Какова ставка налога на дивиденды?

Ставки налога на дивиденды различаются в зависимости от того, являются ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными, также известными как обычные. Разница в налоговой ставке может быть существенной в зависимости от вашего дохода. Семьи с самым высоким подоходным налогом платят налог по ставке 37% на обычный доход и только по ставке 20% на дивиденды. Для семей, близких к среднему семейному доходу в США, составляющему около 67 521 доллара США в 2020 году, ставка налога на обычный доход составляет 12%, а на дивиденды — 0%. Подумай об этом; вы не платите доход от ваших дивидендов. Неудивительно, что в последнее десятилетие акции, приносящие дивиденды, стали так популярны.

Подходящие дивиденды?

Концепция квалифицированных дивидендов была реализована в США, когда в 2003 году был подписан закон о снижении налогов. До того, как этот закон вступил в силу, дивиденды облагались налогом по обычной ставке подоходного налога. Квалифицированные дивиденды имеют выгодную налоговую ставку. Но не все дивиденды являются квалифицированными. Согласно Investopedia, дивиденды должны соответствовать следующим критериям, чтобы быть квалифицированными.

• Оплачивается американской компанией или компанией, находящейся во владении США.
• Выплачивается иностранной компанией, зарегистрированной в стране, которая имеет право на льготы в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения США.
• Оплачивается иностранной компанией, акции которой легко торгуются на крупной фондовой бирже США.

Акции также должны соответствовать требованию минимального периода владения. Акции должны находиться в собственности более 60 дней в течение 121 дня, начиная с 60 дней до экс-дивидендной даты. На экс-дивидендную дату инвестор, который покупает акции, не имеет права на выплату дивидендов. На эту дату цена акции торгуется без учета дивидендов.

Существует только три квалифицированных ставки налога на дивиденды в зависимости от вашей налоговой категории, что делает ее очень простой. Ставки налога на квалифицированные дивиденды составляют 0%, 15% и 20%, независимо от того, подаете ли вы документы в одиночку или состоите в браке и подаете декларацию совместно, в зависимости от вашего дохода. Например, в 2020 году, если вы зарабатывали менее 40 000 долларов США в год, как один, или 80 000 долларов США в год, если вы состоите в браке и подаете декларацию совместно, вы не платите налог на дивиденды, соответствующие критериям.

С другой стороны, предположим, что вы зарабатываете от 40 001 до 441 450 долларов в год в качестве одного заявителя или от 80 001 до 496 600 долларов в год в качестве супружеской пары, подающей совместную регистрацию; вы заплатили 15% налогов на квалифицированные дивиденды. Наконец, если вы зарабатывали 441 451 долл. США или более в год, как одиночка, или 496 601 долл. США в год, как супружеская пара, подавшая совместную декларацию, ставка налога на дивиденды составляла 20 %.

Неквалифицированные дивиденды

Все остальные дивиденды являются неквалифицированными дивидендами или обычными дивидендами. Дивиденды в этой категории включают акции, которые не соответствуют указанным выше критериям, REIT и MLP. Неквалифицированные дивиденды облагаются налогом по более высокой обычной ставке федерального подоходного налога.

Существует несколько налоговых ставок для неквалифицированных дивидендов. Ставки налога на обычные дивиденды составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37% в зависимости от вашего дохода. Эти ставки аналогичны обычной ставке федерального подоходного налога.

Какой?

Вы должны платить налоги с дивидендов, но как определить, являются ли ваши дивиденды квалифицированными или неквалифицированными? Сделать это определение несложно, и беспокоиться не о чем. Вам не нужно отслеживать экс-дивидендные даты. Вместо этого вы должны получить от своей брокерской фирмы форму 1099-DIV со списком всех ваших дивидендов.

В 1099-DIV будет указано, является ли дивиденд квалифицированным или нет. Все, что вам нужно сделать в налоговых декларациях, – это внести правильные записи в отношении квалифицированных и неквалифицированных дивидендов, чтобы правильно указать свой доход.

Если вы являетесь владельцем MLP, вы получите Приложение K-1, в котором будут указаны налогооблагаемые дивиденды.

Пример квалифицированных и неквалифицированных

Давайте рассмотрим реальный пример разницы между квалифицированными и неквалифицированными дивидендами.

Coca-Cola (KO) хорошо известна как акция роста дивидендов. Совет директоров компании объявил о выплате дивидендов в размере 0,42 доллара США на акцию 14 июля 2021 года. Датой выплаты дивидендов было 14 сентября ^го . а дата записи была 15 сентября ^го . Согласно правилам квалифицированных дивидендов, вы должны владеть акциями за 60 дней до 14 сентября ^числа . . Если бы вы купили акции 1 июля ^st , то полученные дивиденды являются квалифицированными. Однако, если вы купили акции 1 августа ^st , дивиденды не подлежат оплате, поскольку вы купили акции в течение 60 дней до экс-дивидендной даты.

3. Можно ли избежать налогообложения дивидендов?

В целом ответ отрицательный, но есть исключения. Дивиденды являются видом дохода, поэтому они подлежат налогообложению. Если уж на то пошло, реинвестирование дивидендов в те же акции, взаимные фонды или ETF не позволяет избежать уплаты налогов. Вы по-прежнему должны платить налоги с дивидендов.

Тем не менее, вы можете не инвестировать в компании, которые выплачивают дивиденды. К сожалению, многие компании не выплачивают дивиденды, а вместо этого возвращают деньги инвесторам путем обратного выкупа акций.

В качестве альтернативы вы можете не зарабатывать слишком много денег и оставаться ниже предельного дохода для налогов на дивиденды. Все, что вам нужно сделать, это заработать менее 40 000 долларов США в качестве одного заявителя или 80 000 долларов США в качестве супружеской пары, подавшей совместную заявку, и ваши дивиденды не облагаются налогом.

4. Как насчет счетов с налоговыми льготами?

Больше людей владеют пенсионным счетом, чем облагаемым налогом брокерским счетом. Владение пенсионным счетом является преимуществом и законным способом отсрочить или избежать уплаты налогов на дивиденды. Кроме того, это хороший способ использовать возможности начисления сложных процентов путем реинвестирования дивидендов, не облагаемых налогом.

Если вы инвестируете в Roth IRA или Roth 401(k), дивиденды, полученные от акций, ETF или взаимных фондов, не облагаются налогом. Тем не менее, вы должны следовать правилам вывода средств, хотя в противном случае взимается налоговый штраф.

Если вы инвестируете в традиционную IRA или 401 (k), дивиденды, полученные от акций, ETF или взаимных фондов, откладываются от налогообложения. В этом случае вы не платите налоги с дивидендов, пока они не будут сняты.

Третий сценарий заключается в том, что вы можете инвестировать в план 529. В этом случае дивиденды, полученные от акций, ETF или взаимных фондов, не облагаются налогом. Предупреждение, однако, заключается в том, что снятие средств должно быть использовано для квалифицированных расходов на образование.

Заключительные мысли о налогах на дивиденды

Налоги на дивиденды могут быстро стать сложной темой. Причина в том, что существуют вариации регулярных денежных дивидендов. Некоторые компании выпускают дивиденды по акциям, обработка которых может быть сложной. Иногда REIT и MLP выплачивают неквалифицированные дивиденды и возвращают денежные средства за счет распределений, которые рассматриваются как возврат капитала и, следовательно, имеют более сложные налоговые правила. Однако основы просты. Квалифицированные дивиденды эффективны с точки зрения налогообложения и требуют, чтобы инвестор удерживал акции в течение более длительного срока.

Это сообщение первоначально появилось на Wealth of Geeks.

Отказ от ответственности: Dividend Power не является лицензированным или зарегистрированным инвестиционным консультантом или брокером/дилером. Он не дает вам индивидуальных инвестиционных советов. Пожалуйста, проконсультируйтесь с лицензированным специалистом по инвестициям, прежде чем вкладывать свои деньги.