Традиционная индивидуальная пенсионная система, или IRA, представляет собой не облагаемый налогом пенсионный сберегательный счет, предназначенный для стимулирования тех, кто ниже определенного уровня дохода, откладывать деньги для выхода на пенсию. IRA была впервые введена в 1974 году в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников. План 403b, или план Tax Free Annuity, - это гораздо более старый план на рабочем месте, предназначенный для оказания помощи сотрудникам некоммерческих организаций и образовательных учреждений в отсрочке получения дохода на льготной налоговой основе для накопления средств на пенсию. Вы можете перенести традиционные балансы IRA на планы 403b, но только при определенных условиях.
Поскольку 403 (b) - это средство накопления пенсионных сбережений до вычета налогов, вы можете зачислить на счет только доллары до уплаты налогов. Как правило, ваш традиционный счет IRA создается за счет долларов до уплаты налогов, поэтому нет проблем с переводом денег в план 403 (b). Однако вы не можете превратить Roth IRA в 403b, потому что Roth IRA не является до налогообложения. Тем не менее, вы можете вложить Roth в специальную учетную запись Roth в пределах вашего 403b, если план вашего работодателя позволяет. Подробности уточняйте у своего работодателя.
Как правило, вы должны выполнить прямое пролонгацию на план 403b, который учитывает налогооблагаемую и необлагаемую часть пролонгации. Если вы пролонгируете только часть своего IRA, а часть вашего IRA облагается налогом, IRS будет считать, что пролонгация произошла из налогооблагаемой части вашего IRA.
Хотя IRS допускает прямое безналоговое продление с традиционных IRA на планы 403b, не все планы работодателя позволяют переносить деньги. Это связано с тем, что это может вызвать дополнительную административную нагрузку для учета этих различных остатков и транзакций. Свяжитесь с отделом кадров вашего работодателя и изучите конкретную политику, прежде чем выполнять перенос.
IRS запрещает необлагаемое налогом пролонгацию сумм, подлежащих обязательному минимальному распределению (RMD) в том году, в котором они должны быть выплачены. Вы не можете использовать пролонгацию, чтобы избежать налогов на суммы RMD. Вместо этого вы должны получить RMD в полном объеме, иначе рискуете получить штраф в размере 50 процентов.
