Будь то дом или акции компании, деньги, которые вы изначально использовали для покупки актива, являются основой затрат. Например, если вы приобрели 250 акций за 1000 долларов, базисная стоимость этих инвестиций составляет 1000 долларов. Вы должны знать основу затрат на свои инвестиции, чтобы иметь возможность рассчитать свои прибыли и убытки. Иногда вы можете изменить основу затрат, например, построив пристройку к своему дому или купив больше акций той же компании. Когда вы делаете такие вещи, вы должны рассчитать скорректированную основу для инвестиций.
Определите исходную стоимость ваших инвестиций, рассчитав первоначальную сумму денег, которую вы потратили на покупку актива или ценной бумаги. Например, предположим, что вы приобрели 250 акций компании по цене 4 доллара за акцию. Базовая стоимость этих инвестиций составит 1000 долларов США.
Отслеживайте любые изменения, которые вы вносите в свои первоначальные инвестиции. Например, предположим, что два месяца спустя вы покупаете 100 акций той же самой акции по 5 долларов за акцию.
Рассчитайте скорректированный базис с учетом изменения ваших инвестиций. Например, если бы вы купили еще 100 акций по цене 5 долларов за акцию, ваша скорректированная база теперь составила бы 1500 долларов. То есть вы добавляете 1000 долларов, которые вы изначально потратили, к 500 долларам, которые вы потратили при покупке дополнительных акций.
Вы делаете такие же расчеты, когда рассчитываете скорректированный базис недвижимости. Например, предположим, что вы купили дом за 200 000 долларов. Ваша базовая стоимость - 200 000 долларов. Позже, если вы добавите к дому 30 000 долларов, ваша скорректированная базовая стоимость составит 230 000 долларов.
Хотя теоретически рассчитать скорректированный базис легко, это может быстро усложниться - например, если вы покупаете и продаете несколько акций компании несколько раз в течение налогового года. Другие факторы, такие как комиссионные и реинвестированные дивиденды, также могут повлиять на цифры. Если вы не знаете, как рассчитать скорректированную базу, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.
