Чистый оборотный капитал компании - это разница между ее оборотными активами и текущими обязательствами. Текущие активы включают такие статьи, как денежные средства и дебиторская задолженность, а текущие обязательства включают такие статьи, как кредиторская задолженность. Компания использует свой оборотный капитал для повседневной деятельности. Вы можете рассчитать изменение чистого оборотного капитала между двумя отчетными периодами, чтобы определить его влияние на денежный поток компании. Увеличение чистого оборотного капитала снижает денежный поток компании, поскольку денежные средства не могут быть использованы для других целей, пока они связаны с оборотным капиталом. Уменьшение чистого оборотного капитала увеличивает денежный поток компании.

Шаг 1

Найдите сумму оборотных активов и текущих обязательств компании в ее последнем балансе и балансе за предыдущий отчетный период.

Шаг 2

Вычтите текущие обязательства компании из ее оборотных активов за предыдущий отчетный период. Например, вычтите 200 000 долларов текущих обязательств из 450 000 долларов текущих активов. Это равняется 250 000 долларов США чистого оборотного капитала за предыдущий отчетный период.

Шаг 3

Вычтите текущие обязательства компании из ее оборотных активов за последний отчетный период. Например, вычтите $ 250 000 текущих обязательств из $ 350 000 текущих активов. Это равняется 100 000 долларов чистого оборотного капитала за последний отчетный период.

Шаг 4

Вычтите чистый оборотный капитал за предыдущий период из чистого оборотного капитала за последний период, чтобы определить изменение в чистом оборотном капитале. Положительное число означает увеличение чистого оборотного капитала, а отрицательное число - его уменьшение. Например, вычтите 250 000 долларов чистого оборотного капитала за предыдущий период из 100 000 долларов чистого оборотного капитала за последний период. Это равняется отрицательным 150 000 долларов, что представляет собой уменьшение чистого оборотного капитала на 150 000 долларов между двумя периодами. По определению, это добавляет 150 000 долларов к денежному потоку компании от операционной деятельности за отчетный период.