Медицинский сберегательный счет - это признанный IRS, не облагаемый налогом счет, специально предназначенный для экономии денег на оплату медицинских расходов. Эти счета не требуют специального разрешения IRS, но вы должны иметь право на его получение, которое обычно хранится в банке или страховой компании. Если у вас есть действующая учетная запись HSA и вам необходимо оплачивать квалифицированные медицинские расходы, вы можете запросить распределение у администратора или попечителя HSA.

Шаг 1

Свяжитесь с вашим хранителем или попечителем HSA. В выписке HSA должен быть номер службы поддержки клиентов, по которому вы можете получить информацию о том, находитесь ли вы все еще в «периоде тестирования». Это период, который начинается с месяца ваших первых взносов и длится до конца 13-го месяца существования HSA.

Шаг 2

Определите, являются ли расходы квалифицированными медицинскими расходами. Для этого вы должны сначала выполнить требования вашего плана медицинского страхования с высокой франшизой, который вы должны поддерживать, чтобы по-прежнему иметь право на HSA. Вам могут быть возмещены расходы, связанные с ежегодным медицинским осмотром, педиатрической помощью, нарушениями слуха и зрения, вакцинацией и скрининговыми обследованиями. Квалифицированные медицинские расходы относятся к вам, вашему супругу (-е) или иждивенцам, заявленным в ежегодных налоговых декларациях.

Шаг 3

Запросить форму распространения. Если вы имеете право на распределения в течение периода тестирования, распределения не освобождаются от налогов и будут добавлены к доходу. Если вы не имеете права на получение пособия, вы все равно можете получить распределение, которое будет добавлено к доходу и начислен 10-процентный штрафной налог.

Шаг 4

Заполните форму всей необходимой информацией, включая ваше юридическое имя, адрес, номер банковского счета и информацию о маршруте. Вы можете получать единовременные или периодические платежи. Вам не нужно предоставлять квитанции, если они не требуются в качестве доказательства беспошлинного распределения налогов от IRS.

Шаг 5

Ведите точный учет своих медицинских расходов. Во многих случаях вы получите счет от своего врача, что вы можете использовать средства HSA для прямой оплаты или для возмещения вам расходов, если вы уже заплатили за услуги. Если ваши активы HSA исчерпаны, вам может потребоваться отправить все медицинские платежные документы вашей страховой компании HDHP. Вы можете иметь право на участие в других планах льгот, если у вас нет других средств оплаты.

Шаг 6

Подайте форму 1040 или форму 1040NR вместе с формой 8889 для записи распределения. В строке 21 этих форм введите «HSA» рядом с суммой, распределенной из HSA.

Предупреждение

IRS не позволит вам вычесть медицинские расходы, которые возмещает HSA.