Согласно Offshorecompany.com, оффшорное банковское дело часто рассматривается как форма уклонения от уплаты налогов и отмывания денег в плохо регулируемой и небезопасной среде; однако на сайте поясняется, что оффшорное банковское дело обеспечивает «сложные, стабильные банковские правила». Небольшая часть оффшорных банковских центров может плохо регулироваться, но потенциальный владелец оффшорного счета или инвестор должен открывать счета в таких местах, как Каймановы острова, Нормандские острова или Швейцария, поскольку они обеспечивают существенную безопасность. Функции оффшорного банкинга включают защиту активов, конфиденциальность и налоговые льготы для деловых отношений.

Защита активов

Оффшорные банковские операции служат средством защиты активов владельцев счетов. Лица, живущие в экономически или политически нестабильной стране, получают выгоду от такой защиты активов. Во многих странах разрешены оффшорные банковские операции, служащие налоговыми убежищами - с небольшими налоговыми обязательствами или без них - для защиты активов владельцев счетов или инвесторов.

Конфиденциальность

Физическое лицо может создать международную коммерческую компанию (IBC) для оффшорных банковских целей. Согласно Offshorebank.net, как только физическое лицо становится владельцем счета в оффшорном банке, от него не требуется раскрывать право собственности на свой счет в своей стране. Это физическое лицо может создать фонд, так что оффшорная компания будет рассматриваться как отдельная организация - отдельно от владельца. Кроме того, оффшорный банковский счет должен быть открыт в банке, отличном от того, в котором учреждена международная коммерческая компания. Такое разделение обеспечивает большую безопасность и конфиденциальность учетной записи.

Налоговая льгота

Согласно данным MyOffshoreAccounts.com, когда владельцы счетов получают проценты на деньги, депонированные на оффшорных банковских счетах, налоги не вычитаются из заработанных процентов.

Юрисдикция, известная предоставлением налоговых льгот держателям счетов, - Андорра; здесь речь идет только о таможенных пошлинах и местных налогах на имущество. В Андорре нет налогового законодательства для банковских операций. Когда владелец счета ведет бизнес в стране с высокими налогами, торговля, лицензирование и инвестиции должны осуществляться в оффшорной зоне, например на Мальте. Затем выручка должна быть переведена в андоррскую компанию. Компания в Андорре не платит налоги; однако его юрисдикция требует, чтобы основная часть предпринимательской деятельности принадлежала гражданам Андорры, согласно Offshorebank.net.