В сертификатах депозитных счетов, как и в других типах банковских счетов, часто указываются получатели. Как правило, эти бенефициары делятся на две группы:бенефициары депозитарного счета и бенефициары выплаты по смерти, или POD, бенефициары. Первые должны получать выгоду от учетной записи с самого начала, тогда как вторая группа имеет доступ к средствам только после смерти владельца учетной записи.

Назначение счетов получателя

Закон о единообразных переводах несовершеннолетним позволяет взрослым открывать счета, в том числе компакт-диски, в интересах своих детей или других имеющих на это право несовершеннолетних. Люди часто устанавливают компакт-диски, чтобы хранить деньги, предназначенные для будущих школьных расходов. Как правило, дети не зарабатывают достаточно, чтобы платить подоходный налог, поэтому родители могут снизить свое налоговое бремя, переводя средства своим детям.

К компакт-дискам добавляются получатели выплаты по случаю смерти, поэтому в случае смерти владельца средства, хранящиеся на счете, не должны проходить процедуру завещания. Указанный получатель POD может закрыть счет.

Права бенефициаров

Бенефициары депозитарных счетов не имеют прямого доступа к средствам или юридической способности принимать решения в отношении средств, хранящихся на компакт-дисках. Хранитель контролирует счет до тех пор, пока бенефициар не достигнет совершеннолетия, установленного законом, который в разных штатах США колеблется от 18 до 21 года. По достижении совершеннолетия бенефициар может обратиться в суд с ходатайством о взятии под контроль средств, если хранитель не закроет счет и не выплатит выручку. Получатели POD не имеют прав на учетные записи CD до тех пор, пока владелец не умрет, после чего они могут распоряжаться средствами по своему усмотрению.

Осложнения

В некоторых штатах хранители счетов могут изменять названного бенефициара на счетах хранения. Люди могут изменить бенефициара, если они намеревались использовать счет для финансирования расходов на образование, а назначенный бенефициар решил не поступать в колледж.

Владельцы учетных записей CD могут указывать в своих учетных записях несколько бенефициаров POD. Если они используют слово «и» между именами получателей, все названные должны выкупить средства вместе. Однако, если они используют слово «или» между именами, то любой названный бенефициар может закрыть компакт-диск и получить доступ к средствам после смерти владельца счета.

Защита получателя

Счета CD часто существуют в течение нескольких лет - добавление бенефициаров к счету минимизирует риск потерь, если банк, владеющий средствами, обанкротится. Федеральная корпорация по страхованию вкладов предоставляет страховое покрытие в размере 250 000 долларов для каждого владельца счета в каждом банке-члене; FDIC добавляет дополнительно 250 000 долларов на покрытие каждого названного бенефициара POD. Кастодиальные счета считаются счетами с единоличным владением и покрываются FDIC только на 250 000 долларов.