Должен ли я платить больше налогов, если доля участия в капитале моего фонда упадет ниже 65%?

«Я проверил ежемесячный информационный бюллетень моего взаимного фонда акций и обнаружил, что распределение акций составляет менее 65% внутренних акций. Означает ли это, что он будет классифицирован как долговой взаимный фонд, и мне придется платить за него больше налогов?». Обсуждение.


Объявление: Доступен новый семинар:Как составить долгосрочный инвестиционный портфель — руководство для начинающих. Вы можете зарегистрироваться через эту форму .

Начнем с точного определения фонда, ориентированного на акции:«Инвестор может обратить внимание, что налогообложение схемы, ориентированной на акции, будет применяться к схеме только в том случае, если активы схемы инвестируются в акции отечественных компаний для размере более 65% от общей выручки фонда. Доля участия в акционерном капитале фонда рассчитывается на основе среднегодового значения среднемесячных показателей открытия и закрытия. В любом другом случае будет применяться налогообложение по схеме, отличной от долевого участия». Источник: схема документа Фонд динамического распределения активов ВОО. Спасибо доктору Рамешу Мангалу за указание на это.

Должен ли я платить больше налогов, если доля участия в капитале моего фонда падает ниже 65%? Даже если распределение капитала составляет менее 65% в течение одного месяца, значение имеет среднегодовое значение ежемесячного распределения. Налоговый статус определяется на основе этого среднегодового значения. Налоговый статус может измениться, когда вы по-прежнему инвестируете. Только налоговый статус в месяц погашения определяет характер фонда и налог, который вы должны заплатить.


Для фонда SBI это среднегодовое значение рассчитывается ежемесячно, а данные о налоговом статусе доступны за последние пять лет. Причина в том, что у фонда есть политика распределения активов, в которой доля участия в капитале может варьироваться от 0 до 100%, а фиксированный доход - от 100% до 0%.

В презентационном документе фонда динамического распределения активов SBI представлены хорошие примеры того, как работает это правило. Два скриншота показаны ниже. Примечание. После публикации этой презентации правила налогообложения в отношении фондов акций изменились. Поэтому не обращайте внимания на указанную фактическую налоговую ставку.

Налоговый статус разъяснение для Фонда динамического размещения активов SBI
Налоговый статус иллюстрация для фонда динамического распределения активов SBI. Налоговые правила для фондов акций изменились с момента публикации этой презентации. Поэтому не обращайте внимания на указанную фактическую налоговую ставку.

Ключевые выводы: Если мы инвестируем в такой фонд динамического распределения активов, и в его инвестиционной стратегии говорится, что распределение капитала может сократиться до уровня ниже 65 %, то необходимо установить налоговый статус схемы в месяце погашения — мы надеемся, что другие КУА также опубликуют статус. данные, такие как SBI.

Затем срок владения должен быть рассчитан, а подходящий долгосрочный или краткосрочный налог на прирост капитала уплачивается в соответствии с налоговым статусом схемы — собственного капитала или долга. Для дивидендов следует использовать налоговый статус на дату регистрации дивидендов. 


Государственный инвестиционный фонд
  1. Информация о фонде
  2.   
  3. Государственный инвестиционный фонд
  4.   
  5. Частные инвестиционные фонды
  6.   
  7. Хедж-фонд
  8.   
  9. Инвестиционный фонд
  10.   
  11. Индексный фонд