Являетесь ли вы арендодателем с портфелем сдаваемой в аренду недвижимости или просто сдаете комнату на собственный дом, вам придется платить подоходный налог с прибыли от сдачи в аренду. Как правило, налог уплачивается с регулярного дохода, который вы получаете от своих арендаторов, а также с любой прибыли, которую вы получаете, когда продаете недвижимость.

Первым шагом при оценке ваших потенциальных налоговых обязательств является определение того, какой доход от аренды вы собираетесь получать. Затем эта сумма будет включена в вашу налоговую декларацию по самооценке вместе с любым другим доходом, который вы получаете от своей зарплаты, инвестиций, пенсии или сбережений.

Как облагается налогом доход от аренды?

Доход от аренды облагается налогом в соответствии с вашей обычной ставкой подоходного налога следующим образом:

*Ставки за налоговый год 2021/2022

Вы должны помнить о том, что ваш доход от аренды может подтолкнуть вас к более высокой налоговой группе в сочетании с вашим другим доходом. Доход облагается налогом в установленном порядке в зависимости от его источника, при этом доход от заработка, пенсий и имущества оценивается до дохода в виде дивидендов. Таким образом, вы можете быть обязаны платить более высокую ставку налога (как показано выше) на часть любого дохода, который попадает в следующую налоговую группу. Если вы получаете доход в виде дивидендов, более высокие ставки немного отличаются и показаны ниже.

Тем не менее, можно компенсировать некоторые расходы, которые вы понесете при аренде вашего имущества, чтобы уменьшить общую налоговую ответственность. Мы объясним это более подробно далее в этой статье.

Расчет вашего дохода от аренды

Для того, чтобы рассчитать, сколько налогов вам придется заплатить, необходимо точно определить, сколько составляет ваш доход от аренды. Первым шагом в этом процессе является суммирование арендной платы, которую вы заплатили за предыдущий налоговый год, а также денег, выплаченных вам вашими арендаторами за такие вещи, как:

• Уборка/обслуживание любых мест общего пользования
• Коммунальные услуги, такие как газ, электричество или вода.
• Невозвратный депозит
• Любая часть депозита, которую вы не вернете из-за повреждения или поломки. Однако эти расходы могут быть компенсированы в счете вашего окончательного счета.

На какие расходы и пособия могут претендовать арендодатели?

Доплата за имущество

Первые 1000 фунтов стерлингов дохода от аренды не облагаются налогом. Это называется вашим «пособием на имущество», и, если ваш доход не превышает 1000 фунтов стерлингов, это означает, что вам не нужно заполнять налоговую декларацию по самооценке, если только вы не обязаны регистрировать другой доход.

Допустимые расходы

Чтобы уравновесить налог, который вы должны платить с дохода от аренды, вы можете компенсировать расходы, понесенные при сдаче недвижимости в аренду. Согласно Gov.uk, это включает, но не ограничивается:

• комиссионные агентов
• юридические сборы за аренду на год или меньше или за продление аренды на срок менее 50 лет
• комиссии бухгалтеров
• страхование зданий и содержимого
• техническое обслуживание и ремонт имущества (но не улучшения)
• счета за коммунальные услуги, такие как газ, вода и электричество
• арендная плата, арендная плата за землю, плата за обслуживание
• Муниципальный налог
• услуги, за которые вы платите, например уборка или садоводство.
• другие прямые расходы на сдачу объекта в аренду, например телефонные звонки, канцелярские товары и реклама.

Замена облегчения предметов домашнего обихода

Если вам необходимо заменить «предметы домашнего обихода», такие как кровати, диваны, ковры, холодильник или другую бытовую технику, а замененные вами предметы больше не используются в собственности, вы можете потребовать налоговых льгот на них. Есть определенные предостережения, в том числе:

• Эта вещь должна быть предоставлена ​​исключительно для использования арендаторами на территории объекта.
• Это должна быть аналогичная замена, в противном случае вам придется вычесть дополнительную сумму, потраченную на обновление предмета.
• Вы должны вычесть все деньги, полученные от продажи старого товара.
• Вы также можете потребовать возмещения расходов на удаление исходного товара.
• Вы не можете претендовать на эту льготу, если используете государственную схему аренды помещения 

Налоговый кредит по ипотечным платежам

В прошлом арендодатели могли вычитать процентную составляющую своих ипотечных платежей из своего налогового счета. Однако теперь правила изменились, и вместо этого вы можете запросить налоговый кредит в размере, эквивалентном 20 % процентной ставки.

Уплата налога на прирост капитала при аренде недвижимости

Когда вы продаете сдаваемое в аренду имущество, вы будете нести ответственность за уплату налога на прирост капитала с любой полученной вами прибыли. Он взимается на разных уровнях в зависимости от того, в какой группе подоходного налога вы находитесь:

• Налоговый диапазон с более высокой ставкой – 28 %.
• Базовая налоговая ставка – 18 %.

В текущем налоговом году вы можете получить необлагаемый налогом прирост капитала до 12 300 фунтов стерлингов. Если вы владеете недвижимостью вместе с партнером, это пособие можно объединить, удвоив размер необлагаемого налогом пособия.

Возможно, вы сможете компенсировать стоимость строительных работ или ремонта, которые вы провели в собственности, а также расходы, связанные с покупкой и продажей собственности, включая гербовый сбор и гонорары адвоката и агента по недвижимости.

Какой налог вы платите, если проживаете в собственности, которую сдаете в аренду?

Если вы сдаете часть своего основного жилого дома в аренду жильцу на длительный срок или через приложение для краткосрочной аренды, такое как Airbnb, вы будете платить налог так же, как и другой доход от аренды. Тем не менее, вы можете подать заявку на участие в государственной программе аренды помещений, которая позволяет вам зарабатывать 7500 фунтов стерлингов в год без уплаты налогов. Эта схема открыта для людей, которые являются арендодателями-резидентами, даже если вы не владеете недвижимостью или если вы управляете гостиницей типа «постель и завтрак» или гостевым домом. Стоит подчеркнуть, что вы не можете использовать упомянутую ранее надбавку за недвижимость вместе со схемой аренды комнаты.