Демократы в Конгрессе хотят захлопнуть налоговую лазейку, известную как «черный ход» ИРА Рота. В одном из нескольких предложенных изменений, нацеленных на пенсионные счета богатых американцев, демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей хотят запретить людям, которые зарабатывают более 400 000 долларов в год, конвертировать пенсионные сберегательные счета до уплаты налогов в IRA Roth. Предлагаемые реформы являются частью стремления демократов повысить налоги для самых богатых, чтобы профинансировать план расходов на 3,5 триллиона долларов.

Финансовый консультант может помочь вам разобраться в возможных изменениях в законодательстве штата Вашингтон и понять, как они могут повлиять на вас. Найдите консультанта прямо сейчас.

«Бэкдор» Roth IRA Conversions – предложения по определению и устранению

Согласно действующему налоговому законодательству, лица, зарабатывающие более 140 000 долларов в год, не могут вносить взносы в IRA Roth, где пенсионные сбережения растут без уплаты налогов. Однако с 2010 года работникам, доход которых превышает этот порог, было разрешено конвертировать свои взносы до налогообложения в IRA Roth. После уплаты подоходного налога с первоначальных взносов и доходов их пенсионные сбережения не облагаются налогом и больше не будут подлежать обязательному минимальному распределению (RMD).

Эти бэкдорные преобразования Roth, популярность которых возросла, позволяют людям с высоким доходом обходить требования к доходу по IRA Roth и извлекать выгоду из безналогового роста, предлагаемого этими типами счетов.

Но использование этой стратегии может подойти к концу. Демократы в предложении Палаты представителей хотят запретить преобразование Рота для людей, зарабатывающих более 400 000 долларов в год. В случае одобрения изменение правил будет применяться к распределениям, переводам и взносам, сделанным в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2021 г.

Предлагаемый закон также направлен на устранение «мегабэкдора» Roths, сложной стратегии, которая позволяет людям, зарегистрированным в определенных пенсионных планах, экономить до 38 500 долларов в виде дополнительных пенсионных взносов после уплаты налогов. В случае одобрения положение, касающееся крупных бэкдор-конверсий Roth, вступит в силу после 31 декабря 2021 года.

Новые ограничения на взносы IRA

Демократы также хотят запретить налогоплательщикам с высокими доходами накапливать отложенные налоги состояния на пенсионных счетах. Для этого они планируют запретить людям с доходом выше определенного порога продолжать вносить вклады в Roth и традиционные IRA, если у них уже есть 10 миллионов долларов, сохраненных в IRA или других пенсионных счетах с установленными взносами. В соответствии с действующим законодательством налогоплательщики могут вносить взносы в IRA независимо от того, сколько они уже накопили.

Предлагаемое ограничение на взносы будет применяться к налогоплательщикам, состоящим в браке или состоящим в браке, которые подают раздельные декларации и зарабатывают более 400 000 долларов США, к состоящим в браке налогоплательщикам, которые подают совместную декларацию с налогооблагаемым доходом более 450 000 долларов США, и к главам семей, зарабатывающим более 425 000 долларов США.

Предлагаемые жесткие меры происходят по мере того, как пенсионные счета самых богатых американцев продолжают расти. По данным Счетной палаты правительства, в 2011 году у 9 000 налогоплательщиков было не менее 5 млн долларов США, сэкономленных на пенсионных счетах. Восемь лет спустя это число увеличилось более чем в три раза и превысило 28 000, свидетельствуют данные Объединенного комитета по налогообложению.

В соответствии с этой частью предложения Демократической партии, планы с установленными взносами, спонсируемые работодателем, также должны будут сообщать об остатках на сумму более 2,5 миллионов долларов США как в Налоговую службу, так и участнику плана, чей баланс превышает 2,5 миллиона долларов США.

Минимальный размер распределения, необходимый для аккаунтов, сумма которых превышает 10 миллионов долларов США

Демократы также предлагают, чтобы высокодоходные лица, имеющие более 10 млн долларов США на пенсионных счетах, получали минимальные выплаты с этих счетов.

«Если совокупный остаток на пенсионном счете физического лица по традиционным IRA, Roth IRA и пенсионным счетам с установленными взносами обычно превышает 10 млн долларов США на конец налогового года, потребуется минимальное распределение на следующий год», — говорится в предложении.

Согласно законодательству, IRS потребует от высокодоходных лиц, имеющих более 10 миллионов долларов, сэкономленных на пенсионных счетах, получить распределение, равное 50% их сбережений, которые превышают порог в 10 миллионов долларов. Например, если у Джоан есть 12 млн долларов по 401(k) и различным пенсионным счетам, в следующем году она должна будет получить выплату в размере 1 млн.

Пороги доходов будут идентичны порогам из предложения, направленного на ограничение взносов IRA для богатых. В случае одобрения оба положения вступят в силу после 31 декабря 2021 года.

Итог

Большие изменения могут произойти на пенсионных счетах богатых американцев. Демократы в Комитете по путям и средствам Палаты представителей хотят устранить скрытые преобразования IRA Roth, запретить высокодоходным лицам с более чем 10 миллионами долларов на пенсионных счетах вносить взносы в свои IRA и обязать некоторых высокодоходных лиц с огромными пенсионными сбережениями получать ежегодные выплаты.

Советы по пенсионному планированию

• Хватит ли вам денег, чтобы безбедно уйти на пенсию? Бесплатный калькулятор SmartAsset 401(k) поможет вам определить, готовы ли вы выйти на пенсию вовремя.
• Думаете о переносе формы 401(k) или о преобразовании Roth IRA? Финансовый консультант может помочь. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото предоставлено:©iStock.com/rararorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George