В наши дни IRA Рота - горячая тема. Каждую неделю я получаю несколько запросов от СМИ о плюсах и минусах конверсии Roth. Но в то время как для одних они могут быть отличным предложением, для других это просто не лучшая идея.
Небольшая предыстория:преобразование Roth IRA - это процесс перевода денег непосредственно со счета до налогообложения, такого как традиционный IRA или 401 (k), на счет после уплаты налогов (Roth IRA) и оплата налогового счета в этом году. Эта стратегия набрала обороты в последние несколько лет благодаря нынешней исторически низкой налоговой среде.
Даже в эпоху COVID я хожу в продуктовый магазин несколько раз в неделю. Да, ношу маску и перчатки. Мне нравится пробовать что-то новое, но есть и правила карантина. Один из таких продуктов питания - кофе. Если я зайду в Whole Foods, и сумка Пита, которую я обычно покупаю за 10 долларов, продается за 7 долларов, я запасусь. Желтая бирка под кофе подскажет, как долго продлится распродажа. Я экономлю 30% на каждой сумке, которую покупаю. Легко, правда?
Идея преобразования Roth такая же. Вы накапливаете или предварительно платите налоги сегодня, чтобы не платить их в будущем. Единственная причина, по которой это имеет смысл, - это если вы считаете, что ваша будущая налоговая ставка будет выше, чем ваша текущая налоговая ставка. Временной горизонт не имеет значения, несмотря на то, что вы могли бы прочитать. Это просто ставка:текущая ставка налога <будущая ставка. Проблема в том, что нет четкой желтой метки, указывающей, когда и насколько эти налоговые ставки будут повышены.
1. Вы находитесь в налоговой долине: У нас есть клиент, Джим, который уже несколько лет на пенсии. Его жена Сьюзан уходит на пенсию 31 декабря. Они работали и имели хороший доход за всю карьеру, и сейчас им за 60. Как только заработная плата Сьюзен упадет с 1040, их налогооблагаемый доход станет ниже, чем за последние десятилетия. Они будут жить за счет наличных денег и налогооблагаемых инвестиций.
В возрасте 70 лет они оба включат систему социального обеспечения, а к 72 годам они будут снимать необходимые минимальные выплаты со своих пенсионных счетов. При прочих равных, их налогооблагаемый доход и, следовательно, их налоговая категория снова вырастут. Это окно возможностей - это «налоговая распродажа» в возрасте 65-70 / 72 года, когда они могут платить по более низкой налоговой ставке при переводе денег из традиционной IRA в Roth IRA.
2. Вы полагаете, что налоговые ставки повысятся: О, парень. Люди в восторге от этого! Будь то наша растущая задолженность, предстоящие выборы или тот факт, что срок действия нашего нынешнего налогового кодекса истекает 31 декабря 2025 года, это может быть причиной платить сейчас.
Даже если в ближайшие пять лет больше ничего не изменится, ставки будут повышены с истечением срока действия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в эту дату. Как и в предыдущем примере, это создает своего рода налоговые каникулы для тех, чьи налоговые счета снизились благодаря TCJA. Если будет избран Джо Байден и у демократов будет достаточно влияния в Конгрессе, вполне вероятно, что в TCJA будут внесены поправки и некоторые налоговые ставки снова поднимутся.
1. Вы достигли максимума доходов: Представьте себе пример Peet’s Coffee выше. Что, если вы войдете в магазин и вместо сумки стоимостью 10 долларов будет 13 долларов? Вы не купите этот кофе, пока его цена не упадет до приемлемого уровня.
Если вы считаете, что находитесь на грани выхода на пенсию, когда у вас пиковый заработок, вам не следует переходить на пенсию. Вы будете платить надбавку за каждый конвертированный доллар. Вместо этого вам следует искать вычеты. Вам следует отложить получение дохода до тех пор, пока вы не сможете признать его в будущем году с меньшим налогом.
2. Вы не ликвидны: Допустим, вы конвертируете 100 000 долларов из традиционной IRA в IRA Рота и должны 25 000 долларов в виде налогов за это преобразование. В то время как определенные хранители позволят вам удерживать эти налоги и позволить 75000 долларов расти без налогов, вы обычно хотите иметь значительные ликвидные средства для покрытия налоговых счетов из отдельной корзины.
Первая причина относительно проста:счета с отсроченным налогом растут быстрее. Итак, если у вас есть выбор зарабатывать 7% на налогооблагаемом счете или 7% на счете Roth, вы должны выбрать Roth. Поэтому при определении того, какой горшок вы хотите передать дяде Сэму, выберите размер налога.
Если вам меньше 59,5 лет и вы используете средства IRA для оплаты налогового счета, вы также должны заплатить 10% штраф за досрочное снятие средств с этого распределения. В конце концов, если на обочине не хватает денег для оплаты налоговых счетов, поработайте над этим, прежде чем переходить к конверсии.
Мы экономим некоторым клиентам значительные суммы налогов, выполняя преобразования Roth в течение многих лет. Предостережение ко всему этому заключается в том, что вы должны знать, что делаете. Я видел, как целые IRA конвертировались за один год, почти половина суммы счета уходила на налоги .
Если вы относите себя к первой категории и думаете, что преобразование Roth имеет для вас смысл, сложнее всего произвести расчет. Вам следует обратиться за помощью к CPA или CFP. Обычно мы составляем налоговый прогноз на год, чтобы оценить ваш налогооблагаемый доход. Затем мы выясним, какой у нас «запас» или какой доход мы можем получить, прежде чем перейти к следующей категории подоходного налога. Обычно мы конвертируем эту сумму в течение нескольких лет. Однако не забывайте, какое влияние ваш доход может оказать на прирост капитала и страховые взносы по программе Medicare!
Да, преобразования Roth в моде в маленьком мире финансового планирования. И да, для небольшой части населения они могут сэкономить большие налоговые доллары. Но спросите себя:готовы ли вы выписать чек?
Это только для информационных целей и не должно рассматриваться как налоговая или юридическая консультация. Проконсультируйтесь со своим налоговым или юридическим консультантом.
