Я часто общаюсь с клиентами, которые щедро жертвовали благотворительным организациям и другим некоммерческим организациям в течение своих рабочих лет, и которые хотят продолжать помогать нуждающимся после того, как они уйдут с работы. Разработка плана сейчас &mdash в течение их рабочих лет - один из способов гарантировать, что они смогут осуществить эту мечту.
Вот хороший пример. Один из моих клиентов, которому сейчас за 50, планирует финансировать свою пенсию за счет денег, которые он заработал в своем бизнесе и инвестициях. Он и его жена жертвуют большую часть своих доходов местным благотворительным организациям и хотят продолжать поддерживать эти организации после выхода на пенсию. Вкладывая деньги в его план распределения прибыли / 401 (k), они могут сэкономить тысячи долларов на налогах сейчас, в годы его пикового дохода. Со временем эти деньги вырастут и станут их основным источником благотворительного финансирования после выхода на пенсию.
К счастью, некоторые из тех же налоговых льгот, которые существуют для обычных пенсионных счетов, такие как планы 401 (k), также могут быть использованы для благотворительных целей во время выхода на пенсию. Вместе с владельцами бизнеса, профессионалами и руководителями я обнаружил, что трата денег на эти благотворительные цели может дать дополнительную мотивацию, чтобы начать откладывать или вносить больше средств на эти важные счета в начале нового года.
Для людей в возрасте от 50 до 60 лет, которые хотят выйти на пенсию в течение следующих 10 лет, вот несколько способов максимизировать налоговую экономию сегодня и их благотворительное влияние в будущем.
Создание плана 401 (k) или индивидуального пенсионного счета (IRA) может стать отличным местом для начала накопления средств для будущих пожертвований. Одна из лучших причин использовать эти учетные записи - это благоприятное налоговое законодательство при совершении благотворительных пожертвований во время выхода на пенсию.
Действующий закон позволяет лицам старше 70½ лет ежегодно направлять до 100 000 долларов из своей IRA в соответствующие благотворительные организации. Эти благотворительные пролонгации, также известные как квалифицированные благотворительные выплаты (QCD), могут быть частью их RMD, требуемой минимальной суммы, которая должна сниматься каждый год.
В качестве примера рассмотрим, как наш владелец бизнеса, который будет жить за счет доходов от брокерских счетов или инвестиций в недвижимость, может воспользоваться этим законом. Прямо сейчас, за несколько лет до выхода на пенсию, он мог выделить свой пенсионный план в качестве возможного источника ежегодных благотворительных пожертвований его семье после 70 с половиной лет. Хотя могут быть и другие благотворительные стратегии, которые стоит рассмотреть, которые позволят сэкономить на налогах, например пожертвование средств в рамках продажи бизнеса, пенсионный план все же может быть полезным источником для будущих благотворительных пожертвований его семьи.
Хотя пенсионеры не получают налоговых вычетов за QCD, они освобождаются от подоходного налога при снятии этих средств - выигрыш как для доноров, так и для благотворительной организации. Кроме того, поскольку отсрочки до налогообложения не облагаются налогом в том году, в котором они были произведены, они могут пожинать плоды налогового вычета в течение своих рабочих лет задолго до того, как начнут снимать деньги с этих счетов после достижения возраста 70 с половиной лет.
Люди, которые годами поддерживали конкретную благотворительную организацию, могут пожелать продолжить свои обязательства и оставить после себя прочное наследие. Пожертвование денег из традиционных IRA остается одним из наиболее эффективных с точки зрения налогообложения способов внести свой вклад в свои любимые благотворительные организации после смерти - отчасти потому, что если счет будет оставлен наследникам, придется платить налоговый счет. Указывая благотворительную организацию или фонд, рекомендованный донорами, в своем плане недвижимости, благотворительная организация, освобожденная от налогов, не будет платить подоходный налог с этих средств.
Например, одна пара недавно изменила процент своего состояния, которое они хотели выделить на благотворительность своим завещанием. Обсуждая эту сумму, мы отметили, что большая часть их наследства может быть выполнена, если ИРА мужа в конечном итоге уйдет на благотворительность после того, как он и его жена уйдут. В их ситуации благотворительная организация могла бы быть названа бенефициаром следующей в очереди после супруга.
Внеся одно простое изменение - назвав свой фонд, рекомендованный донорами, второстепенным бенефициаром IRA вместо своих детей - пара добилась трех благоприятных результатов:
При тщательном налоговом планировании и соблюдении дисциплины в течение нескольких лет работы каждый доллар, вложенный в пенсионные счета, может выйти далеко за рамки цели обеспечения дохода для инвестирования в достойные дела.
