За прошедшие годы я осознал, что большая часть планирования недвижимости, которую мы выполняем в моей фирме, связана с трастами. Трасты - это ценные структуры, которые позволяют вам максимально использовать возможности налогового планирования в рамках вашего плана недвижимости, конкретно разъясняют, как вы хотите распределить свои активы, и гарантируют, что ваше видение вашего наследия добросовестно выполняется.
Однако люди совершают одну распространенную ошибку при создании собственных трастов:они выбирают не того человека (часто члена семьи), чтобы управлять им, когда придет время. Что плохого в том, чтобы поручить доверенному члену вашей семьи или близкому другу семьи заниматься вашими делами в будущем? Что ж, мы еще вернемся к этому, но сначала немного предыстории.
Доверительный фонд может быть мощным инструментом для интеграции налогового планирования в ваш план по наследству с целью эффективной передачи состояния вашим наследникам. Передав право собственности на активы с налоговыми льготами, такие как полисы страхования жизни, аннуитеты или индивидуальные пенсионные фонды, трасту с назначенными бенефициарами, активы могут продолжать расти без налогов или без налогов (в зависимости от учетной записи) в течение многих дополнительных лет. Например, IRA Roth не облагаются налогом с точки зрения распределения не только для владельца, но и для назначенного бенефициара. Доступны различные трастовые решения, которые можно легко интегрировать с целями клиента в области имущественного планирования. Такие механизмы, как трасты без генерации, фонды кредитных укрытий и намеренно дефектные трасты доверителей, могут максимизировать ценность для бенефициаров, ограничивая при этом их налоговые обязательства, если они структурированы и реализованы стратегически.
Трасты также могут быть критически важными компонентами для обеспечения того, чтобы видение лица, предоставившего право, добросовестно выполнялось после передачи. Доверительный фонд - это юридический документ, составленный поверенным физического лица, чтобы закрепить свои пожелания относительно своего наследия в соответствии с юридически обязательными полномочиями. Директивы траста могут включать:
Трасты могут быть написаны для поддержки любых целей, которые ставит передовица, и могут обеспечивать столько свободы действий или жесткости, сколько они пожелают, при условии, что структура траста и график распределения соответствуют требованиям IRS.
Чтобы гарантировать добросовестное выполнение пожеланий лица, предоставившего право, важно указать доверительного управляющего, который может компетентно и эффективно справиться с этой ролью. Поскольку трасты будут влиять на людей, о которых глубоко заботится концедент, люди, создающие трасты, часто чувствуют себя вынужденными назначить опекуном кого-то из близких семьи. Хотя доверительному управляющему выгодно знать как праводателя, так и бенефициаров, чтобы он или она могли оценивать запросы на распределение в соответствии с духом, в котором был составлен траст, потенциальным недостатком являются административные, фидуциарные и юридические требования, которые доверительный управляющий может или не может быть в состоянии выполнить.
Эти обязанности могут быть самыми разными, от управления инвестиционными активами в соответствии с целями траста и выпуска ежемесячных отчетов до инвентаризации активов и подачи уведомлений кредиторам. Доверительный управляющий имеет множество обязанностей и несет юридическую ответственность, если он или она не может надлежащим образом управлять активами траста. Если доверительный управляющий не имеет опыта управления активами траста в соответствии с директивами траста или времени и ресурсов для выполнения распределений и подготовки ежемесячных отчетов, может оказаться несправедливым как по отношению к бенефициарам, так и к доверительному управляющему обременять семью. друг или родственник с этими обязательствами.
Во многих случаях может оказаться целесообразным нанять третье лицо например, трастовая компания или банк, выступающий в качестве корпоративного доверительного управляющего. Например, если лицо, предоставляющее право, предусматривает сохранение основной суммы для обеспечения долгосрочной благотворительной поддержки любимой благотворительной организации, риск правопреемника становится фактором. Корпоративные попечители будут иметь опыт и возможности для выполнения различных административных задач и задач отчетности, а также персонал для поддержки долгосрочных стратегий защиты и распределения активов. Проблема заключается в том, что корпоративный попечитель может не быть хорошо знаком с лицом, предоставившим право или бенефициарами, или, в зависимости от размера учреждения, может быть не в состоянии обеспечить уровень ухода или доступности, который может потребоваться семье.
Еще одно решение - модель корпоративного доверия. где концедент может заключить раздвоенное соглашение об оказании услуг. В этой ситуации корпоративный доверительный управляющий занимается правовыми и административными аспектами траста и управляется существующим финансовым консультантом клиента, который управляет всеми инвестиционными и планировочными решениями, касающимися активов, находящихся в трасте и за его пределами. Решение корпоративного траста обеспечивает уникальное преимущество, позволяя клиенту интегрировать траст в свой существующий финансовый план, вместо того, чтобы нанимать отдельную и неинтегрированную третью сторону в качестве доверительного управляющего. Это решение будет иметь смысл для семей, состоящих из нескольких поколений, владельцев бизнеса или руководителей компаний, которые хотят передать административные и юридические обязанности доверительного управляющего внешнему партнеру, сохранив при этом услуги финансового планирования доверенного консультанта.
Траст может быть мощным инструментом - он может помочь вам защитить ваши активы от налогов на наследство, он может защитить ваши активы от расточительного поведения определенных бенефициаров и может содержать юридические директивы, определяющие, как вы хотите управлять активами, которые вы завещали, распределены и инвестированы.
Ключевым моментом является работа с проверенными профессионалами, которые понимают ваши цели в отношении вашего наследия, чтобы найти наиболее подходящее решение, чтобы вы могли спокойно отдыхать, зная, что ваши пожелания будут выполнены.
