Недавняя налоговая реформа открыла для миллионов американских семей совершенно новый способ оплачивать обучение своих детей с детского сада до 12-го класса в частных школах, включая религиозные.
Начиная с 2018 года, новый закон позволяет родителям брать до 10 000 долларов на ребенка из накопительного плана колледжа 529 для оплаты обучения в школе K-12. Это может пригодиться, учитывая, что, по данным Private School Review, средняя стоимость частной средней школы превышает 14 000 долларов, а в некоторых штатах - более 30 000 долларов. Так как же родители и другие, кто составляет 529 планов для ребенка, например бабушки и дедушки и друзья семьи, могут воспользоваться новым законом для финансирования обучения своего ребенка в частной школе?
Давайте начнем с понимания преимуществ 529 планов. Созданные в 1996 году, это планы сбережений на образование, которыми управляет государство или образовательные учреждения, чтобы помочь семьям откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже. Деньги, заработанные по этим планам, не облагаются федеральными налогами и налогами штата и не облагаются налогом при снятии средств для оплаты расходов на квалифицированное образование. Кроме того, в настоящее время более 30 штатов предлагают полный или частичный налоговый вычет или скидку на 529 взносов по плану.
Благодаря этому новому варианту финансирования родители или бабушки и дедушки могут пожелать внести на 529 счетов намного больше, чем они планировали. Имейте в виду, что хотя IRS не ограничивает сумму, которую вы можете внести, общий баланс на счете не может превышать ожидаемую стоимость расходов на образование вашего ребенка - сумма варьируется в зависимости от штата, от 235 000 до 520 000 долларов, согласно на сайт SavingForCollege.com. Вот несколько новых сценариев, которые следует учитывать:
Начиная с 2018 года, каждый родитель, бабушка и дедушка смогут вносить до 15000 долларов в год на каждого ребенка, исключая эти взносы из налогов на дарение. Например, группа дедушек и бабушек, состоящих в браке, может делать подарки в размере 30 000 долларов в рамках плана 529 своих внуков каждый год без последствий для налога на наследство или дарение.
Кроме того, бабушки и дедушки могут рассмотреть возможность внесения крупного единовременного взноса и распределить его на пять лет, чтобы избежать в будущем налогов на дарение или наследство.
Вот пример. Дедушка и бабушка, состоящие в браке, могут внести 150 000 долларов в план 529 своего внука для покрытия расходов K-12 - сумма, эквивалентная взносу в размере 30 000 долларов ежегодно в течение пяти лет. Заполняя свои федеральные налоговые формы в 2018 году, они могут выбрать включение этого подарка в течение пятилетнего периода (т. Е. 30 000 долларов США x 5 =150 000 долларов США), тем самым исключив 150 000 долларов США из любых налогов на дарение.
Если предположить, что бабушка и дедушка проживут еще пять лет, все 150 000 долларов плюс деньги, полученные от этих инвестиций, не будут облагаться налогом как часть их имущества. И по истечении этого пятилетнего периода они могут внести дополнительные 150 000 долларов, если они хотят убедиться, что их внук получит образование в Лиге плюща, без студенческих ссуд. Имейте в виду, что взносы в безотзывные трасты засчитываются в годовые и пожизненные лимиты налога на дарение, поэтому обязательно проконсультируйтесь со своим CPA, прежде чем вносить большие вклады в план 529.
Если ваш штат предлагает вычет из подоходного налога для части ежегодных взносов, определите, можете ли вы использовать стратегию «туда и обратно» для оплаты обучения в K-12.
Каждый человек и его финансовый консультант должны проверить правила государственного плана, но родитель может внести 10 000 долларов в 2018 году, получить полный или частичный налоговый вычет по своей государственной налоговой декларации за 2018 год, а также снять деньги в 2018 году для оплаты обучения в частной школе. Чтобы получить налоговый кредит или вычет, вы должны быть владельцем учетной записи плана 529.
Например, в Нью-Йорке супружеская пара, где один из родителей является владельцем счета, может вычесть до 10 000 долларов в виде 529 плановых взносов в год из своей налоговой декларации штата. Этот шаг позволит этой паре ежегодно экономить от 600 до 800 долларов на налогах штата.
Большинство планов 529 предлагают различные варианты инвестирования. Во избежание возможных убытков, средства, которые будут использоваться для расходов на K-12, вероятно, должны быть инвестированы более консервативно по сравнению со средствами на образование ребенка в колледже.
Поскольку у родителей есть 18 лет, чтобы позволить деньгам в 529 планах вырасти и оплачивать расходы на обучение в колледже, портфель с большим количеством акций обычно является лучшим курсом. Но у родителей, нуждающихся в деньгах в 529 планах для оплаты расходов в частной школе K-12, может быть всего один год, прежде чем они потребуются. Эти деньги более целесообразно хранить в краткосрочных облигациях, которые менее рискованны. Также возможно иметь более одного варианта инвестирования в плане 529 человека, поэтому рассмотрите этот вариант, если вы планируете использовать счет для обоих типов расходов на образование.
Пара, которая решает ежегодно снимать 10 000 долларов из своего плана 529 для покрытия расходов на обучение в K-12, начнет истощать деньги, необходимые для оплаты расходов в колледже. Ежегодное списание больших сумм со счета также ограничивает возможности родителей получать выгоду от безналогового роста в рамках плана 529.
Вдобавок родители, которые сейчас откладывают деньги на колледж и хотели бы досрочно выйти на пенсию, чтобы у них не было долгов за колледж (или голов их детей), возможно, они не захотят обналичивать деньги по плану 529 раньше. Почему? Если сейчас потратить план 529 своего ребенка на K-12, это может означать, что ему придется работать дольше, чтобы оплачивать большие счета за обучение в колледже.
Но не сомневайтесь, новый федеральный налоговый закон предоставляет родителям, бабушкам и дедушкам больше возможностей для оплаты обучения маленьких детей. Родители, бабушки и дедушки должны разработать долгосрочный финансовый план, прежде чем брать средства из плана 529 на оплату обучения в K-12. Взвешивание краткосрочного и долгосрочного воздействия и преимуществ поможет вам принять важные решения относительно одной из ваших самых важных финансовых целей - как финансировать образование ребенка.
