Получение наследства любого рода — это финансовое благословение. Но может ли оно прийти и с небольшим проклятием?

Читательница Money Talks News по имени Энн задала этот вопрос:

«Продаю дом, доставшийся в наследство от мамы. Какие налоговые последствия мне грозят? Я живу в Техасе, где нет подоходного налога штата».

Хорошо, Энн, давай обсудим.

Когда мы начинаем это обсуждение, имейте в виду, что мы говорим о налогах на прибыль, а не о налогах на имущество.

Красота наследства

Когда вы что-то наследуете, вы не должны платить подоходный налог. Подарки и наследство не считаются налогооблагаемым доходом.

Но если вы продаете то, что унаследовали, вы можете заплатить налог на прибыль.

Когда вы наследуете такие вещи, как недвижимость, велики шансы, что она будет стоить больше, чем когда ее купил первоначальный владелец. В данном случае, например, Энн унаследовала дом от своей матери. Энн беспокоится, что когда она продаст свой унаследованный дом, она получит большую прибыль и большой счет по подоходному налогу.

К счастью, это не так — по крайней мере, согласно действующему федеральному закону.

Когда вы наследуете недвижимость, ее первоначальная покупная цена, известная как «база» для целей налогообложения, увеличивается до стоимости на дату смерти. Это известно как «пошаговая» основа.

Пример:Мама Анны покупает дом в 1970 году за 100 000 долларов. Когда мама Энн скончалась, дом стоил 500 000 долларов. Для целей налогообложения стоимость или базовая стоимость дома теперь «повышена» до 500 000 долларов. Если Энн продаст его по этой цене, у нее не будет налогооблагаемой прибыли. Если она продаст его по цене ниже этой, она может даже иметь налогооблагаемый убыток, о котором нужно сообщить.

Это правило также верно, когда вы наследуете такие вещи, как акции (за исключением случаев, когда они находятся в таких транспортных средствах, как план 401 (k) или IRA) или другие вещи, которые имеют стоимостную основу. Пошаговая основа — вот почему обычно лучше получить что-то по наследству, чем получить в подарок.

Недавно Белый дом предложил отменить повышенную основу для людей, которые унаследовали основные активы на сумму более 1 миллиона долларов, включая недвижимость. Но произойдет ли это на самом деле, зависит от Конгресса, который еще не принял никаких мер. Так что, если Конгресс не изменит действующий федеральный закон, это не проблема.

Получение подарка

Когда вам дарят актив, хорошая новость заключается в том, что, как и в случае наследования, подоходный налог не взимается. Плохая новость, однако, заключается в том, что вы не можете повысить базис, как в случае с наследованием.

Когда кто-то дает вам что-то, ваша налоговая база такая же, как у него. Таким образом, если бы мама Энн подарила ей дом, а не оставила его ей, налоговая база Энн составила бы 100 000 долларов, как и у ее матери. Если она немедленно продаст дом за 500 000 долларов, ее прибыль в размере 400 000 долларов будет облагаться налогом, как и все другие доходы Энн. Это означает, что она может заплатить до 37% своей прибыли в виде налогов. При выигрыше в 400 000 долларов США это 148 000 долларов США.

Что могла сделать Энн в этом случае? Что ж, если она сохранит свой подарочный дом более года, она получит право на долгосрочный режим прироста капитала, а это означает, что прибыль будет облагаться налогом по более низкой ставке. Если бы она удерживала дом более года, максимум, что она заплатила бы, — 20%, или 80 000 долларов. Таким образом, содержание дома в течение года сэкономит ей 68 000 долларов.

Есть еще одна вещь, которую Энн может сделать, чтобы снизить свои налоги, и вы, возможно, сможете сделать то же самое, когда будете продавать свой дом. Это называется исключением продажи дома или исключением прироста капитала при продаже дома.

Вот как это работает:если вы живете в своем доме не менее двух из последних пяти лет, вам не нужно платить налоги с первых 250 000 долларов дохода, если вы одиноки, или 500 000 долларов, если вы состоите в браке. совместная декларация — при условии, что вы еще не заявляли об исключении в течение последних двух лет.

Подумайте об этом:Энн получает в подарок дом и решает его продать. Она может быть должна почти 150 000 долларов США, если продаст его сразу, 68 000 долларов США, если она будет ждать год, и, возможно, вообще ничего, если она переедет и будет ждать два года.

Вот почему, друзья мои, мы всегда консультируемся со специалистом по налогам, прежде чем делать крупные денежные переводы!

Надеюсь, это ответ на ваш вопрос, Энн.

Обо мне

Я основал Money Talks News в 1991 году. Я дипломированный бухгалтер, а также получил лицензии на операции с акциями, сырьевыми товарами, опционами, взаимными фондами, страхованием жизни, надзором за ценными бумагами и недвижимостью.