У вас проблемы с поиском подарков, которые "трудно купить" родственникам? Не тратьте больше времени на то, чтобы найти то, что им может понадобиться - дайте им наличные! Все любят деньги, правда? Кроме того, передача денег семье или друзьям также может быть разумным шагом в налоговом планировании. Для более богатых американцев раздача наличных сейчас может помочь снизить налоги на наследство или даже избежать их . когда ты умрешь. Кроме того, вы можете сделать семью и друзей очень и очень счастливыми!
По общему правилу, любой подарок облагается федеральным налогом на дарение. Однако из этого правила есть важное исключение: вы можете отдать до 15 000 долларов на человека в течение года, не заполняя налоговую декларацию на дарение . (сумма исключения вырастет до 16000 долларов в 2022 году). Если вы состоите в браке, ваш супруг (а) также может дать 15 000 долларов тем же людям, увеличивая ежегодный беспошлинный подарок до 30 000 долларов на человека. (Получатель также не платит налога на деньги.) Так, например, если вы женаты и имеете трех женатых детей и шестерых внуков, вы и ваш супруг можете в этом году отдать до 30 000 долларов каждому из ваших детей, их супруги и все внуки, даже не заполняя налоговую декларацию на дарение. Это 360 000 долларов в виде подарков, не облагаемых налогом! И вы можете делать это из года в год, не платя налога на дарение, если общая сумма всех ваших не освобожденных от налога подарков за эти годы не превысит пожизненный лимит, который составляет 11,7 миллиона долларов на 2021 год (12,06 миллиона долларов на 2022 год). Но поскольку лимит в 15 000 долларов (или 30 000 долларов) - это годовой лимит, вы должны сделать свои подарки до конца года (подарочные чеки также необходимо депонировать до 31 декабря).
И вот дополнительный бонус: Все, что вы пожертвуете в этом году, но не более 15 000 долларов на каждого получателя, не будет засчитано для целей налога на наследство после вашей смерти . Так, например, если текущая стоимость вашего имущества превышает сумму исключения из федерального налога на имущество (11,7 миллиона долларов в 2021 году и 12,06 миллиона долларов в 2022 году), раздача денег сейчас может снизить стоимость ниже суммы исключения, что будет означать отсутствие федерального налога. налог на наследство после вашей смерти. Также имейте в виду, что сумма исключения из налога на наследство снизится до 5 миллионов долларов (плюс поправка на инфляцию) в 2026 году, если Конгресс окончательно не примет текущую сумму. Таким образом, даже если ваше имущество сейчас не стоит больше суммы исключения, это может произойти после 2025 года. (Правила IRS также гарантируют, что не облагаемые налогом подарки, которые вы делаете сейчас, не будут активировать налоги на наследство, если / когда сумма исключения будет снижена. Также могут возникнуть налоги на имущество штата, о которых стоит беспокоиться - 12 штатов и округ Колумбия имеют свои собственные налоги на имущество, и все они в настоящее время имеют суммы исключения, намного ниже нынешнего федерального стандарта (всего 1 миллион долларов в Массачусетсе и Орегоне. ). Кроме того, даже если раздача денег сейчас не позволяет вам полностью избежать налогов на наследство, вы все равно уменьшите причитающийся налог на имущество, уменьшив стоимость своего имущества.
Что делать, если вы чувствуете себя очень щедрым и хотите пожертвовать более 15 000 долларов (или 30 000 долларов на пару) кому-то в этом году? Вам нужно будет подать налоговую декларацию на дарение (форма 709), и сумма более 15 000 долларов потенциально облагаемый налогом подарок. Однако вы все равно можете избежать налогов на дарение и наследство, если общая сумма налогооблагаемых подарков за всю вашу жизнь составляет менее 11,7 миллиона долларов. Итак, если вы думаете о том, чтобы бросить кому-то на колени очень большую сумму денег, это не обязательно означает, что вам придется платить налоги за подарок.
