С началом осеннего семестра для студентов колледжей многие бабушки и дедушки могут захотеть помочь своим внукам оплатить расходы на обучение. Конечно, чем моложе внуки, тем дольше могут расти деньги, потраченные на их образование, но есть способы помочь и старшим внукам. Вот несколько умных стратегий экономии налогов, которые вы можете использовать.
Прямые взносы . С исключением ежегодного налога на дарение, каждый дедушка или бабушка может отдать до 15000 долларов каждому внуку в 2019 году без налогов на дарение. Пара может дать 30 000 долларов каждому внуку, не прибегая к их пожизненному исключению из налога на дарение (который на 2019 год составляет 11,4 миллиона долларов на человека). Плата за обучение, оплачиваемая непосредственно в колледже, также позволяет избежать налога на дарение.
Однако, если вы платите за обучение напрямую или даете деньги своим внукам, эти деньги повлияют на финансовую помощь. В зависимости от того, как колледж или университет классифицирует деньги, они будут считаться либо денежной поддержкой, либо ресурсом. «Ни одна из этих ситуаций не идеальна», - говорит Марк Кантровиц, издатель и вице-президент по исследованиям SavingforCollege.com.
Денежная поддержка может снизить право на получение финансовой помощи на половину предоставленной суммы. «По сути, это считается доходом студента», - говорит Кантровиц. Но если вы подождете до второго курса студента (или младшего года для пятилетних студентов), деньги не повлияют на финансовую помощь, потому что форма Бесплатного заявления на федеральную помощь студентам (FAFSA) оценивает доход только за два года до этого. Если это считается ресурсом, ваш подарок немедленно уменьшает размер финансовой помощи на доллар.
Участие в плане 529 . Если он принадлежит учащемуся или родителю, сберегательный план колледжа 529 рассматривается в FAFSA как родительский актив с максимальным эффектом 5,64%. «С планом 529 выгоды огромны, а стоимость инвестирования очень мала, - говорит Джим ДиУлио, председатель Сети планов сбережений колледжей. Вы можете открыть хранилище 529 и управлять им, сделав своего внука одновременно бенефициаром и владельцем счета.
Вклад в план 529, которым вы владеете, может помочь снизить ваш государственный подоходный налог, вы можете негативно повлиять на право вашего внука на получение финансовой помощи. «Если план 529 принадлежит кому-либо, кроме учащегося или родителя, распределения будут классифицироваться как денежная поддержка», - говорит Кэтрин Флинн, директор по контенту SavingforCollege.com. Однако для этого есть обходные пути. Если у вас уже есть план 529, вы можете передать активы аккаунта родительскому или учащемуся 529, в зависимости от законов вашего штата. Если вы подождете, пока не будет подана заявка FAFSA для продления срока действия, он не будет зарегистрирован как актив, и распределение не повлияет на право на получение помощи.
Вы также можете использовать стратегию, известную как «суперфинансирование», которая позволяет вам выплатить сразу пятикратную сумму годового исключения налога на дарение. В 2019 году это означает, что вы можете спрятать до 75000 долларов в 529 долларов на каждого внука. «Это способ дать довольно крупную единовременную выплату, не сталкиваясь с проблемами налога на дарение, и с минимальным влиянием на финансовую помощь», - говорит Кантровиц. Но единовременная выплата будет рассматриваться так, как если бы она была выплачена в течение пятилетнего периода, и если дедушка и бабушка умрут в течение пятилетнего периода, часть взноса будет засчитана в наследство дедушки и бабушки.
Выплата задолженности по студенческой ссуде . Вы не можете выплатить задолженность по студенческой ссуде напрямую, но вы всегда можете подарить деньги для покрытия долга своим внукам. Опять же, поскольку FAFSA рассчитан на два года назад, бабушки и дедушки должны подождать до окончания второго курса внука или после того, как внук окончит школу, чтобы помочь выплатить студенческие ссуды.
Незавершенное законодательство позволит использовать 529 денег для погашения до 10 000 долларов студенческой ссуды на одного заемщика. На данный момент деньги в плане 529 внуков, используемые для выплаты студенческих ссуд, будут неквалифицированным распределением. По словам Кантровица, поскольку налоги и штрафы начисляются на часть прибыли распределения, неквалифицированное распределение может не иметь каких-либо финансовых последствий, если деньги были внесены недавно.
